reembolso de caja menor



CONTEXTUALIZACIÓN DE LA GUÍA No. 6

SENA CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
RAGIONAL DISTRITO CAPITAL

TÉCNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS

INSTRUCTORA: CLAUDIA PRIETO

CANTOR BELTRAN NUBIA ROCIO
CASTAÑEDA CARDOZO NANCY JULIETH
CASTELLANOS MARTÍNEZ TANIA LISETH
CHULACAN CHANCHI ASTRID MELISSA
CIFUENTES LIZARAZO LESLY JHESENYA

FICHA: 465645-2










COMPAÑÍA LIJU& MEROJE LTDA.
NIT. 9495102219-6

a) Reembolsos
La caja menor es un fondo que crean las empresas y compañías para cubrir gastos que se manejan con pequeños desembolsos. El fondo que constituye la caja menor varía según la empresa aunque por lo general no sobrepasa el $1’500.000. Como la caja menor representa manejo de efectivo, se requiere de la implementación de política como la personaencargada de su manejo, que a su vez debe establecer que tipos de gastos se pueden cubrir con ella, cual es el gasto límite para no superar el monto y tener al día todos los comprobantes que respalden los gastos efectuados por medio de caja menor.

Constitución del fondo de caja menor:
Al constituir el fondo de caja menor, se retira la plata del banco y se constituye el fondo que se debita a lacuenta 110510 cajas menores, y se acredita a la cuenta 111005 moneda nacional.

Cuenta
Débito
Crédito
110510
xxxxxx

111005

xxxxxx

Reembolso de caja menor:
Se procede a realizar el reembolso del dinero utilizado, cuando el fondo de la caja menor se agota o se llega a un determinado monto. El reembolso lo hará el responsable de la caja menor quien deberá hacer la entrega de los debidossoportes incurridos en los gastos para que estos den el valor del reembolso y se recupere el fondo inicial de la caja menor. El fondo de caja menor solo se contabiliza al momento de crearlo, aumentarlo, disminuirlo o eliminarlo, no cuando se hace algún reembolso, de ahí que se considera como un fondo fijo. Por lo general el reembolso de la caja menor se hace cada mes.
En LIJU & MEROJE LTDA. Seráfundamental la constitución del fondo de caja menor para solventar los gastos menores que se presentan en el desarrollo de su actividad principal y que por ser indispensables, sería poco adecuado pagarlos por medio de bancos.
b) Recibos de ingreso y egreso
Los Comprobantes de Ingreso y Comprobantes de Egreso son documentos, en donde se registran todas las operaciones que originanmovimientos de dinero y valores, y que son necesarios para la contabilidad.

Los comprobantes de ingresos: son documentos que se usan para registrar las entradas de dinero de una empresa, tales como:
• Créditos recibidos
• Ventas
• Cuotas sociales
• Aportes de capital
• Subsidios, etc.
Los comprobantes de ingreso deben ser numerados y detallar en forma clara y precisa el origen del ingreso. Debentener además la fecha y estar firmados por las personas correspondientes.

Los comprobantes de egreso: son documentos que se usan para registrar las salidas de dinero de la organización, como son:
• Compras de materiales e insumos
• Pagos
• Cobranzas
• Créditos
• Reparaciones
• Pago de sueldos u honorarios
• Viáticos, etc.

Todo egreso de dinero debe estar respaldado por una factura orecibo.
Los comprobantes de egreso deberán ser numerados y con la firma de quien recibe el dinero. Deben tener además la fecha y estar firmado por quienes autorizan y aprueban la salida de dinero.

Para LIJU & MEROJE LTDA. Como en los demás entes económicos los comprobantes de ingreso y egreso son indispensables para la contabilidad, ya que nos permitirán analizar y saber, cuáles hansido las entradas y salidas de dinero y las causas por las cuales estas se generaron y también dar resultados sobre la actividad de la empresa.

c) Arqueos
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde...