REESTRUCTURACION EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL AREA DE PRODUCCION E INVENTARIOS DE DOTAESCOL LTDA

REESTRUCTURACION EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL AREA DE PRODUCCION E INVENTARIOS DE DOTAESCOL LTDA.













Yineth Shirley Molina Puerto
Leidy Carolina Quintero Escobar

















UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables
Contaduría Pública
Facatativá, Colombia
2014

REESTRUCTURACION EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL AREA DEPRODUCCION E INVENTARIOS DE DOTAESCOL LTDA.










Yineth Shirley Molina Puerto
Leidy Carolina Quintero Escobar






Proyecto de grado para optar al Título de Contador Público




Director Trabajo:
Docente. Raimundo Quiroga Lugo


Línea de Investigación:
Reestructuración empresarial



UNIVERSIDAD DE CUNDINAMARCA
Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables
Contaduría PúblicaFacatativá, Colombia
2014.
NOTA DE ACEPTACIÓN:

_________________________________ _________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________



__________________________________
Firma del asesor


__________________________________Firma del jurado


__________________________________
Firma del jurado





Facatativá, mayo 6 de 2014
DEDICATORIA



A Dios por ser nuestro motor de vida y por habernos permitido llegar hasta este punto, a nuestros familiares, que nos acompañaron y apoyaron durante todo el proceso de aprendizaje, a nuestros amigos y docentes que estuvieron para apoyarnos hacia la cima de nuestra carrera,enseñándonos que la educación cada día nos brinda una mejor calidad de vida.






































AGRADECIMIENTOS


Resaltamos la labor que desempeñaron los docentes de la Universidad de Cundinamarca en el proceso de aprendizaje que nos brindaron para ser de nosotras profesionales idóneas.

Al jefe de producción de la compañía Dotaescol ltda., Omar Páez Pinzón, por la información yacompañamiento en el proceso para la elaboración de este trabajo de grado.

Agradecemos de igual manera a nuestro director de trabajo, el Docente Raimundo Quiroga por el acompañamiento y sugerencias que nos brindó para la elaboración del trabajo de grado.


TABLA DE CONTENIDO


1.INTRODUCCIÓN 11
2. OBJETIVOS 12
2.1 Objetivo General 12
2.2 Objetivos Específicos 12
3.JUSTIFICACIÓN 13
4. MARCO REFERENCIAL14
4.1. MARCO TEÓRICO 14
4.1.1. Definición de Organización 14
4.1.1.1. Estructura 14
4.1.1.2. Herramientas 14
4.1.2. Control Interno 15
4.1.3. CARACTERISTICAS DEL CONTROL INTERNO 17
4.1.4. División del Control Interno 17
4.1.4.1. Controles internos contables 17
4.1.4.2.Controles internos administrativos 18
4.1.5. OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO 18
4.1.6. POLITICAS DEL CONTROL 19
4.1.6.1. TIPOS DEPOLÍTICAS 19
4.1.6.1.2. POLÍTICAS IMPUESTAS EXTERNAMENTE 19
4.1.6.1.3. POLÍTICAS FORMULADAS INTERNAMENTE 19
4.2. MARCO CONCEPTUAL 22
4.2.1 CONTROL INTERNO 22
4.2.2 VALORACION DE RIESGOS 22
4.2.3 ACTIVIDADES DE CONTROL 23
4.2.4 INFORMACION Y COMUNICACIÓN 23
4.2.5 MONITOREO. 23
.3. MARCO LEGAL 24
4.3.1 Constitución política de Colombia 1991 24
4.3.2. Ley 87 de 1993 Definición de Control Interno 25
4.3.3.Decreto 280 DE 1996 “Composición del Control Interno en Colombia” 25
CAPITULO I 26
5. PRESENTACIÓN GENERAL DE LA ORGANIZACIÓN 26
6. RECONOCIMIENTO GENERAL DE LA EMPRESA 27
6.1. ANÁLISIS INTERNO 27
6.1.1 MERCADEO 27
6.1.2. FINANCIERO 29
6.1.3. TALENTO HUMANO 30
6.2.1. Competencia 32
6.2.2. Tecnología 32
6.2.3. Económico 32
6.3. Análisis DOFA 33
CAPITULO II 34
7. HALLAZGOS DEL MANUAL DE CONTROLINTERNO 34
7.1. CARACTERIZACIÓN DE LOS PROCESOS 34
7.1.1. PRODUCCIÓN 34
7.1.2. COMERCIAL 34
7.1.3. COMPRAS 34
7.1.4. FINANCIERA-ADMINISTRATIVA 35
7.1.5. PROCESO DE GESTION DE CALIDAD 35
CAPITULO III 39
8. ESQUEMA MANUAL DE CONTROL INTERNO POLITICAS DE PRODUCCION E INVENTARIOS 42
8.1 PROCEDIMIENTOS PARA EL AREA DE PRODUCCION 42
8.2. PROCEDIMIENTOS PARA EL AREA DE INVENTARIOS 43
8.2.1 políticas...