Reexpreccion

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TRABAJO DE CONTABILIDAD INTERMEDIA II

EMPRESA CA4-4
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 1 DE DICIEMBRE DE 2010

ACTIVO
CORRIENTE 4300,00
Caja 1000,00
Bancos 1000,00
Cuentas por cobrar 700,00
Documentos por Cobrar 1300,00 1800,00
(-) Provisióncuentas incobrables 200,00
Inversiones Temporales 500,00
FIJO 24000,00
Vehículos 10000,00 9000,00
(-) Dep acumulada Vehículos 1000.00
Maquinaria 20000,00 15000,00
(-) Dep. Acum. Maquinaria 5000,00
DIFERIDOS 800,00
Seguros prepagados 500,00
Arriendos Prepagados 300,00
TOTAL ACTIVO29100,00

PASIVO
CORRIENTES 1700,00
Cuentas por pagar 300,00
Documentos por Pagar 700,00
Sueldos por Pagar 500,00
IESS por Pagar 200,00
NO CORRIENTES 10000,00
Hipotecas por Pagar 10000,00
TOTAL PASIVO 11700,00

PATRIMONIO
Capital Social 10000,00Utilidad de Ejercicio 7400,00
TOTAL PATRIMONIO 17400,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 29100

CONTADOR GERENTE

Vehículos adquiridos en marzo

10000/60= 166.66666667
166.666667 X 9 meses transcurridos hasta diciembre = 1500
Valor registrado en estados por depreciación vehículos:1000

FECHA | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
31/12/2011 | -X- | | | |
| Utilidad de Ejercicio | | 500,00 | |
| Depreciación Acum. Vehículos | | | 500,00 |
| P/R ajuste por error | | | |
| -X- | | | |
| Cuentas por Cobrar Empleados | | 75,00 | |
| Impuesto a la Renta x Cobrar | | 106.25 | |
| Utilidad de Ejercicio | | | 181.22 |
| P/Rajuste por error | | | |

Reexpresión del vehículo
Marzo por 2000

FECHA | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
31/12/2011 | -X- | | | |
| Vehículos | | 2000,00 | |
| Reexpresión Monetaria | | | 2000,00 |
| P/R | | | |
| -X- | | | |
| Reexpresión Monetaria | | 300,00 | |
| Depreciación Acumulada Vehículos | | | 300,00 |
| P/R | | ||

Maquinaria adquirida febrero

2000/120=166.666667
166.666667 X 11 = 1833.33
Valor registrado en estados por depreciación maquinaria: 5000
FECHA | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
31/12/2011 | -X- | | | |
| Depreciación Acum. Maquinaria | | 3166.67 | |
| Utilidad de Ejercicio | | | 3166.67 |
| P/R ajuste por error | | | |
| -X- | | | |
| Utilidad deEjercicio | | 1147.91 | |
| Participación Utilidades Trab. x Pagar | | | 475.00 |
| Impuesto a la Renta x Pagar | | | 672.92 |
| P/R ajuste por error | | | |

La cuenta Cuentas por Pagar
Se realizó el 1ro de Marzo del 2010 a 3 años plazo con el 8% de interés. Fue en moneda yenes

$300 / ¥ 80,456  = 3.73 al 1 de marzo del 2010
$300 / ¥ 81.89 = 3.66 al 31 dediciembre de 2010
Diferencia en cambiario = ¥ 0.07 x 81.89 = $5.73 Utilidad en Diferenciar Cambiario

Interés: ¥ 3 .66x 0.08= ¥ 0.2928
¥  0.2928 /12= 0.0244
¥  0.0244 x 10= 0.244
¥  1637.80 = $19.98

FECHA | DETALLE | PARCIAL | DEBE | HABER |
31/12/2011 | -X- | | | |
| Gasto Interés | | 19.98 | |
| Interés Acumuladopor Pagar | | | 19.98 |
| P/R | | | |
| -X- | | | |
| Caja | | 5.73 | |
| Utilidad en Diferenciar Cambiario | | | 5.73 |
| P/R | | | |
| -X- | | | |
| Utilidad de Ejercicio | | 14,25 | |
| Utilidad Diferenciar Cambiario | | 5,73 | |
| Gasto Interés | | | 19.98 |
| P/R | | | |
| -X- | | | |
| Cuentas por Cobrar...