Reg Cont Ing

MANUAL

ADMINISTRATIVO

Red de Transporte de Pasajeros
del Distrito Federal

MP/DF/GC/01-04/01

REGISTRO
CONTABLE DE INGRESOS

I
J

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MANUAL ADMINISTRATIVO
Red de
Distrito

mtii*1to1Gi

Transporte
Federal

Nombre del Procedimiento: REGISTROCONTABLEDE INGRESOS.

de

Pasajeros

1
22

del

MPIDF/GC/01-04/01

NDICE

CONCEPTO

PÁGINA

OBJETIVO

2

POLíTICAS

4

DESCRIPCiÓN

NARRA TIV A

7DIAGRAMA DE FLUJO

11

FORMA TOS E INSTRUCTIVOS Y CATÁLOGOS

16

I

;

Mes
ENE

MANUAL ADMINISTRATIVO

1iJ!'"
Nombre del Procedimiento:

Red de Transporte
Di s t r-it o F e d e r a I
REGISTRO CONTABLE DE INGRESOS.

OBJETIVO

de Pasajeros

del

Pág.:
De:

Año
2004
2
22

MP/DF/GC/01-04/01

MANUAL ADMINISTRATIVO
Red de
Distrito

Nombre del Procedimiento:

Transporte
Federal

REGISTRO CONTABLE DEINGRESOS.

de

Pasajeros

del

(PóQ.:

~

3
22

MPIDF/GC/01-04/01

OBJETIVO
Establecer las actividades que deberá realizar el personal de la Gerencia de Contabilidad,
responsable de la recepción, revisión y registro de la documentación soporte de los Ingresos o
Recursos captados; a través del marco normativo establecido para regular su aplicación y
cumplimiento, directrices que garanticen a Red deTransporte de Pasajeros del DF, contar con
información confiable y oportuna.

~

MANUAL ADMINISTRATIVO
Red de Transporte
Distrito
Federal
Nombre del Procedimiento:

de Pasajeros

Día

del

REGISTRO CONTABLE DE INGRESOS.

POLíTICAS DE OPERACiÓN

I

De:
[ Pág.:

Año

1

2004

J

Mes

29 lENE

4
22

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]

MANUAL ADMINISTRATIVO
Red de Transporte
Distrito
Federal
Nombre delProcedimiento:

de Pasajeros

REGISTRO CONTABLE DE INGRESOS.

rDía

l

I Mes
29 lENE

del
[ De:
Pág.:

Año
2004
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22

1
I

]

MP/DF/GC/01-04/01

POlÍTICAS DE OPERACiÓN

.

La Gerencia de Contabilidad será responsable del registro contable de 105 ingresos,
observando invariablemente lo dispuesto por el Código Financiero del DF; Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, emitidos por el InstitutoMexicano de Contadores
Públicos; Principios de Contabilidad Gubernamental; y por el Catálogo de Cuentas, Instructivo y
Guía Contabilizadora, autorizados por la Dirección General de Contabilidad de la Secretaría de
Finanzas del GDF.

.

La Gerencia de Contabilidad, recibirá de las Gerencias de Tesorería y Recaudación, de
Programación y Presupuesto, y de Comercialización Enajenación y Licitación deBienes, la
documentación de las operaciones de Ingresos, dentro de 105 primeros cinco días hábiles
posteriores al mes inmediato anterior; a efecto de cumplir oportunamente, con la integración de
los correspondientes registros contables.

.

La Gerencia de Contabilidad para llevar a cabo el registro contable de los ingresos de RTP,
deberá contar con la documentación soporte de las operacionesefectuadas por los siguientes
conceptos:
-Aportaciones del Gobierno del DF.
-Comprobantes de Servicio de Compañía de Traslado de Valores (Recaudación).
-Depósitos de la Recaudación tramitada por la Compañía de Traslado de Valores por Módulo.
-Comprobantes de Descuento Vía Nómina.
'
-Inversiones (En Papel Gubernamental y/o Bancario).
-Recibos expedidos por la Caja General de RTP.
-Facturas expedidas por laGerencia de Comercialización, Enajenación y Licitación
de Bienes, derivadas de la comercialización de bienes de desecho y/o en desuso.
-Venta de espacios publicitarios.
-Rendimientos (Por manejo de cuentas en Instituciones Financieras).
-Fichas de depósito bancarios.
-Servicios especiales de transporte.

.

La Gerencia de Contabilidad a través de la Jefatura de la Unidad Departamental deIntegración
de Estados Financieros, será responsable de regular la asignación de los Números de Control
destinados para las Pólizas de Diario y de Ingresos; documentos autorizados para el registro
contable de las operaciones realizadas en RTP, en materia de Ingresos.

.

La Jefatura de la Unidad Departamental de Integración de Estados Financieros, será
responsable del registro diario de todas las...