Regimen cambiario 2011

SEMINARIO ACTUALIZACION
PROCEDIMIENTOS
CAMBIARIOS
IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE BIENES
ZONA FRANCA
DEUDA EXTERNA
INVERSIONES
OTROS

2011

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GENERALIDADES DEL RÉGIMEN CAMBIARIO

Residente País
(Decreto 1735 de 1993)

No Residente País
(Decreto 1735 de 1993)

•Toda persona natural que habita el
territorio
nacional,
incluyendo
extranjeros
que
tengan
una
permanenciade más de seis meses en
el país en forma continua o en forma
discontinua en un plazo de doce meses.

•Personas naturales que no habitan el
territorio nacional.

•Las personas jurídicas y entidades de
derecho público, incluidas entidades sin
ánimo de lucro que tengan domicilio
principal en Colombia.

•Extranjeros cuya permanencia en el
territorio nacional no exceda de seis
mesescontinuos y, discontinuos en un
período de doce meses.

•Personas jurídicas y entidades sin
animo de lucro que no tengan domicilio
dentro del territorio nacional.

•Las Sucursales de Empresas
Extranjeras Establecidas en Colombia.
•Los Usuarios de Zonas Francas.
Los
consorcios,
las
uniones
temporales y las sociedades de hecho
a pesar de estar domiciliada en el
país, no se consideran comoresidentes en el país.
•Patrimonios Autónomos

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GENERALIDADES DEL RÉGIMEN CAMBIARIO

CONSORCIOS, UNIONES TEMPORALES Y SOCIEDADES DE
HECHO
Los consorcios, las uniones temporales, y las sociedades de hecho, a pesar de estar
inscritos en el registro único tributario y en algún caso contar con el certificado de
existencia expedido por la cámara de comercio, para efectos del régimencambiario,
no se consideran como residentes en el país, por cuanto no reúnen las
condiciones previstas en el artículo 2o. del decreto 1735 de 1993.
Las organizaciones mencionadas no pueden efectuar operaciones de cambio, ni
registrar cuentas de compensación. Cualquier operación de cambio que realicen debe
figurar a nombre de cada uno de sus integrantes quienes serán responsables
solidarios.Para efectos de los registros y la transmisión de la información
correspondiente al Banco de la República se debe colocar el nombre de los partícipes
y su NIT, explicando entre paréntesis que se trata de un consorcio, unión temporal o
sociedad de hecho, indicando adicionalmente el nuevo NIT asignado en el registro
tributario.

3

GENERALIDADES DEL RÉGIMEN CAMBIARIO

PARTICIPANTES EN ELESTATUTO CAMBIARIO-MERCADO DE DIVISAS
ENTES REGULADORES Y
OPERACIONES DE
MERCADO CAMBIARIO
AUTORIDADES DE CONTROL
CAMBIO
OBLIGATORIO
•IMPORTACIONES BIENES
•EXPORTACIONES BIENES
•CREDITO EXTERNO
•INVERSION EXTRANJERA
•INVERSION COLOMBIANA EN EL
EXTERIOR.
•DERIVADOS (Precios, tasas de interés,
tasas de cambio)

1.

INTERMEDIARIOS DEL
MERCADO CAMBIARIO

CATEGORIA PLENA
•

BANCOS,CORPORACIONES
FINANCIERAS

•

FEN, BANCOLDEX

•

CIAS. DE FINANCIA. COMERCIAL Y
COOPERATIVAS FINANCIERAS (1) (Que
acrediten capital de corporación
financiera)

Y VIGILANCIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA
Y TURISMO.
DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS
NACIONALES -DIAN DECRETO 1092 DE
1996 Y 1074 DE 1999.

CATEGORIA RESTRINGIDA
•

CIAS. DE FINANCIAMIETO COMERCIAL YCOOPERATIVAS FINANCIERA. (2) (Que no
acrediten capital de corporación
financiera)

BANCO DE LA REPUBLICA

•

COMISIONISTAS DE BOLSA Y SOCIEDADES
DE INTERMEDIACION CAMBIARIA Y DE
SERVICIOS FINANCIEROS (RES EXT 11
DE 2009 Y DECRETO 4601 DE 2009)

SUPERINTENDENCIAS: DECRETO 1746
1991

•AVALES, GARANTIAS MONEDA
EXTRANJERA.

FINANCIERA Y DE SOCIEDADES
2. CUENTAS CORRIENTES EN EL
EXTERIORDE COMPENSACION

FISCALIA GENERAL DE LA NACION

VOLUNTARIO
SERVICIOS, TRANSFERENCIAS Y
OTROS CONCEPTOS.

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GENERALIDADES DEL RÉGIMEN CAMBIARIO

PARTICIPANTES EN EL ESTATUTO CAMBIARIO-MERCADO DE DIVISAS
MERCADO LIBRE
OPERACIONES DE

MERCADO LIBRE

CAMBIO MERCADO LIBRE

DIVISAS EN EFECTIVO Y
CHEQUES VIAJEROS

INGRESOS Y EGRESOS DE DIVISAS
DISTINTOS A IMPORTACIONES DE...