Regimen General

DECLARACION DE IGV E INPUESTO A LA RENTA
BAJO EL REGIMEN GENERAL
La empresa SERGEROS SAC. contribuyente del Régimen General del
Impuesto a la Renta, y dedicada al servicio de limpieza,
presentó elPDT 621 del Período Marzo 2014, determinando una
venta de S/. 42,105 , y compras en material de limpieza en
S/. 29,947 a la empresa SAPOLIO SA ¿determinar el pago total
del IGV ante la SUNAT?.

DETALLEValor de Ventas
(SERGEROS SAC)
Valor de Compras (PRV.
SAPOLIO SA)
Saldo total (IGV) a
pagar.

DECLARACIÓN
INICIAL
BASE
IGV (18)
42,105

7,578.9

29,947

5,390.46

 

2,188.44

DECLARACION DE INPUESTOA LA RENTA Ley N° 30296,
ARTICULO
85 2015 BAJO EL REGIMEN GENERAL
Actualmente hay dos sistemas de pago el A (porcentaje) y B
(coeficiente).
Multiplicación por el factor 0.9333
para efectos dedeterminar los pagos a cuenta del Impuesto a la
Renta de Tercera Categoría del ejercicio 2015, el coeficiente
deberá ser multiplicado por el factor 0.9333.
¿Qué significa este factor?
Significa que para tudeclaración de enero de 2015 tendrás que
multiplicar tu sistema de pago por el factor 0.9333 para
determinar tu pago a cuenta este factor se aplica tanto para el
sistema de pago A o B.

A)PORCENTAJE:
Mediante este sistema el importe del pago a cuenta se calcula
aplicando el
1.5% O 2% sobre sus ingresos netos 
mensuales. Usted puede acogerse a este método si no tuvo impuesto
calculado en elejercicio anterior, es decir, si el resultado del
ejercicio arrojó pérdida o si recién inicia actividades durante
el ejercicio
Casos Prácticos
La empresa SERGEROS SAC actualmente iniciando sus actividadesen
el mes de enero Para el periodo de ABRIL de 2015 la empresa tuvo
un nivel venta de S/. 29,000 . ¿Calcular el pago a cuenta del IR
para el periodo de ABRIL de 2015?
VALOR DE VENTAS (ABRIL)

29,000PORCENTAJE

1.5 * 0.9333 =1.39995

SALDO TOTAL (IR)

4,059.55

B) COEFICIENTE:
Le corresponderá utilizar este sistema, siempre que hubiera
tenido impuesto calculado en el ejercicio anterior (año...