REGIMEN LABORAL








La Caja Municipal Oriental presenta la siguiente información financierA




Balance General al 31-11-2005




(Expresado en nuevos soles)


ACTIVO






11
Disponible
210.000



1101 Caja
50000





1102.02
BCR
60.000





1103.01
Bancos
100.00




12
Fondos Interbancarios
80.000



1201 Fondos Interbancarios





14Créditos

310.000



1401.02.06 Préstamos
260.000





1403.01
Créditos comerciales
30.000





1406.01.06 Préstamos
20.000




18
Inm. Mob. y Equipo
22.000



1803.01
Mobiliario
10.000





1803.02
Equipo de computo
18.000





1809 Deprec. Acum. De Inm. Mob. y equipo
(6.000)














Total Activo

622.000


PASIVO PATRIMONIO21
Obligaciones con el Público


46800



2102.01
Depósitos de ahorros
40.000





2104.04.01.03 Otras contrib.
2.000





2104.02 Tributos retenidos
2.800





2106.01 CTS
2.000




24
Adeudos y Obligaciones Finan. A corto plazo
100.000



2403.02. Adeudos por préstamos ordinarios





31 capital Social
419.2003101.02.01 Aportes en efectivo





38
Resultados acumulados
56.000



3801.01
Utilidad acumulada con acuerdo de capitalización









Total Pasivo y Patrimonio


622.000




















Operaciones de diciembre 2005.

Reapertura del ejercicio económico

1. Recepciona devolución defondos interbancario otorgado con intereses devengados generados S/.1,600

1. Recepciona por concepto de interés de préstamos otorgados a clientes: vigentes S/.20,000; reestructurados SI. 10,000 y en cobranza judicial SI. 6,000 y deposita en cuenta corriente.
2. Paga los tributos correspondientes con cuenta corriente del Banco Unión

3. El 15-12-2,005 otorga uncréditos comercial a un cliente por SI. 16,000 con pagaré N° 465 con vencimiento 30 días, interés del 3% mensual, comisiones SI. 300 y portes SI. 30; el cliente deja en garantía un inmueble valorizado en SI. 20,000

4. El 20.12-2,004 paga SI. 100 por moras de aportes ESSALUD por su personal trabajador

5. Amortiza con S/. 15,000 un préstamo pendiente de cancelación y paga intereses el 2,5%mensual
6. Paga en efectivo tributos municipales del año anterior por SI. 50

7. Créditos en cobranza judicial por S/,2, 000 son castigados después de registrar la provisión por incobrabilidad. Después de 3 días el cliente paga los SI. 2,000.

8. La Planilla de Remuneraciones básica del mes es de S/.10, 000 afecta al 9% RPS Y 13% ONP.
9. Provisionar Depreciación de bienes de activo fijoy CTS. de diciembre
SE SOLICITA:

1. Registrar en Libro Diario las Operaciones contables considerando la depreciación de A. F. (tasa: 10% y 25% respectivamente) (6 puntos)
2. Mayorizar las registraciones contables del Libro Diario (3 puntos)
3. Elaborar hoja de trabajo de balance general (6 puntos)

4. Cerrar libros de Contabilidad consideran do las detracciones: participación a lostrabajadores (5%), Impuesto a la Renta 30%) y Reserva legal.(5 puntos).






























LIBRO DIARIO


__________________ 1 _________________



11
Disponible

210 000.00


111101
Oficina principal
50 000.00



111202 BCR
60 000.00



111301
Bancos
100 000.00


12
Fondos Interbancarios

80 000.00


12.11.01 Bancos14
Créditos

310 000.00


14110206 Préstamos
260 000.00



141301
Créditos comerciales
30 000.00



141601.06 Prestamos
20 000.00


18
Inmueble Mobiliario y Equipo

28 000.00


18301 Mobiliario
10 000.00



181302
Equipo de computo
18 000.00


18
Inmueble Mobiliario y Equipo


6 000.00

1819 Depreciación de Inm. Mob. Y Equipo



21
Obligaciones...