Registro contable hotelero

“INSTITUTO DE ESTUDIOS SUPERIORES DEL COLEGIO HOLANDES”

NAVA BAUTISTA CORAL LIZBETH

GPO: 2651

ALEJANDRO PEREZ ALMARAZ

“CONTABILIDAD HOTELERA”

SISTEMA DE REGISTRO CONTABLE
* DOCUMENTOS DE SOPORTE Y CONTABILIZADORES
Los documentos de soporte son aquellos que sirven como base de comprobación en la elaboración de un documento contabilizado, tales como: pedidos, notas deremisión, facturas, recibos, vales, nomina, reporte diario de ocupación, resumen diario de ventas de alimentos y bebidas, reporte diario de tintorería, reporte diario de mercancías recibidas, fichas de depósitos bancarios, relación de cobradores, relación de remesas de efectivo, avisos bancarios de cargos y abonos, informes de cajeros departamentales, informes de cajeros de recepción, notas de salida orequisiciones de almacén etc.
* POLIZAS DE INGRESOS POR VENTAS
Este documento se formulara con base en lo siguientes reportes diarios:
De ocupación de cuartos
de ventas de alimentos y bebidas
diario de tintorería
teléfonos
telégrafos
lavandería
de lectura para uso del auditor nocturno
* POLIZAS DE COMPRAS
se preparara en base con el reporte diario de entradas de almacén, el cual sehará de acuerdo a las remisiones y facturas. Compras de alimentos y bebidas, suministros generales y de otros artículos detallando los nombres de proveedores por compras hechas a crédito y al contado, con objeto de hacer las anotaciones correspondientes en los auxiliares
* POLIZA DE INGRESOS POR DEPOSITO DEL BANCO
su base de preparación será el informe diario del cajero general, en el cual sedetallan todas las operaciones de entradas a caja ocurridas en un día.
* POLIZA DE EGRESOS Y POLIZA DE CHEQUE
se expedirá por pagos regularmente mayores, de acuerdo con la cantidad que establezca cada empresa.
se usara como documento contabilizador una copia de la llamada póliza-cheque, la que se registra diariamente en estricto orden numerado en el diario de egresos de cheques expedidos.* POLIZA DE OPERACIONES DIVERSAS
Se expedirá por provisión para pago de nominas, honorarios, sueldos, etc.
Provisión para pago de impuestos, derechos y servicios públicos etc.
por ajustes, traspasos etc
* POLIZA DE CUENTA POR COBRAR
se formulara para registrar las ventas a crédito. su fuente de origen es la relación de cuentas por cobrar que elabora el auditor nocturno, de acuerdo conla documentación comprobatoria firmada por los clientes o huéspedes y demás reportes que proporciona los diferentes departamentos productivos tales como restaurantes, bares, teléfonos, lavandería tintorería y otros.
* POLIZA DE AJUSTES Y DESCUENTOS
Se formulará cuando se hagan ajustes en cuartos por modificaciones de tarifas o por descuentos en alimentos, bebidas, tintorería, lavandería,teléfonos, telégrafos, estacionamiento etc.
* POLIZA DE COSTO
Se prepara cada fin de mes con base en la determinación de los siguientes datos de alimentos y bebidas.
* Ventas totales
* ajustes y descuentos
* relación de cortesidad a precio de venta
* relación de cheques de consumo de funcionario y empleados firmados a precio de venta
* importe de inventarios iniciales
*importe de compras netas
* costo de ventas bruto
* costo de ventas aparentes
* relación de los inventarios finales debidamente valuados
* Importe de las deducciones al costo de ventas bruto a empleados, ventas a empleados, traspasos entre los restaurantes y bares, cortesías de huéspedes, roturas y pérdidas al costo.
* Costo de ventas neto
* Factores de costo de venta neto, enrelación con las ventas neta.
TEMA 3: CATALOGO DE CUENTAS, INSTRUCTIVO Y REGLAS DE CONTROL INTERNO RELATIVAS
Catalogo de cuentas:
Cuentas de activo
Cuentas de pasivo
Cuentas de capital
Cuentas de resultados acreedoras
Cuentas de resultados deudoras
Cuentas puente
Subcuentas mas importantes o que presentan dificultad para su uso o interpretación
CUENTAS DE ACTIVO
* fondo fijo...