Reglamento de evaluación de activos de la republica dominicana

REGLAMENTO DE EVALUACIÓN DE ACTIVOS
Este reglamento tiene por objeto establecer la metodología que deberán seguir las entidades de intermediación financiera para evaluar, provisionar y castigar los riesgos de sus activos y contingentes.
El alcance del Reglamento es definir los criterios, conceptos, variables y clasificaciones que deberán seguir las entidades de intermediación financiera para laevaluación y medición del riesgo de la cartera de créditos, de inversiones, activos fijos, bienes recibidos en recuperación de créditos, otros activos y contingentes, así como establecer los criterios de eliminación o castigo de las partidas irrecuperables del balance.
Las normas contenidas en el Reglamento son aplicables a las entidades de intermediación financiera, públicas o privadas,siguientes:
a. Bancos Múltiples.
b. Bancos de Ahorro y Crédito.
c. Corporaciones de Crédito.
d. Asociaciones de Ahorros y Préstamos.
e. Banco Nacional de Fomento de la Vivienda y la Producción.
f. Otras entidades de intermediación financiera que la Junta Monetaria considere
que deban ser incluidas.

Estas normas también serán aplicables a las entidades que operen bajo la denominación de Banco deDesarrollo, Banco Hipotecario de la Construcción, Financiera o Casa de Préstamos de Menor Cuantía, mientras se transformen, dentro del plazo establecido por el Reglamento de Apertura y Funcionamiento de Entidades de Intermediación Financiera y Oficinas de Representación y sus modificaciones, en los tipos de intermediarios definidos por la Ley Monetaria y Financiera.\
El Capitulo II define unaserie de terminus que son de vital importancia para la comprension de esta Ley como son: Capacidad de Pago, Categoría o Clasificación de Riesgos, Fondos Especializados, Garantías No Polivalentes, etc.
En su Art, 5 establece una clasificación que ervira como una forma de evaluar la cartera de riesgos, estos son:
a. Créditos Comerciales: Son aquellos créditos otorgados a personas físicas ojurídicas, cuyo objeto es promover sectores de la economía, tales como: agropecuario,
industrial, turismo, comercio, exportación, minería, construcción, comunicaciones, financieros y otras actividades de la economía; así como los créditos otorgados a través de tarjetas de crédito corporativas. Su administración requiere suficiente información y un continuo seguimiento por la complejidad que suelenpresentar estas operaciones.
b. Créditos de Consumo: Son aquellos créditos concedidos sólo a personas físicas, con
el objeto de adquirir bienes o el pago de servicios. Su pago se realiza, normalmente,
en cuotas iguales y sucesivas. Dentro de este grupo se incluyen las tarjetas de crédito
personales.
c. Créditos Hipotecarios para la Vivienda: Son préstamos concedidos a personas
físicas para laadquisición, reparación, remodelación, ampliación o construcción de
viviendas, pagaderos generalmente en cuotas iguales y sucesivas y, están amparados,
en su totalidad, con garantía del mismo inmueble. La anterior definición debe entenderse
taxativa, por lo que no comprende otros tipos de créditos, aún cuando éstos se
encuentren amparados con garantía hipotecaria, los que deberán clasificarsecomo
créditos comerciales.
En torno al concepto de cuentas contingentes incluye las operaciones por las cuales la entidad de intermediación financiera ha asumido riesgos crediticios o está sujeta a una condición que, dependiendo de hechos futuros, pueden convertirse en créditos directos y generarle obligaciones frente a terceros, tales como: garantías otorgadas (fianzas y avales), cartas de crédito emitidassin depósito previo no negociadas, cartas de crédito confirmadas no negociadas, documentos descontados, líneas de crédito de utilización automática y otras contingencias.

En la medida que se hayan efectuado desembolsos, estas partidas no deben estar contabilizadas en cuentas contingentes, sino dentro de algunas de las partidas de los activos de la entidad de intermediación financiera, ya...