Relevamiento Del Sistema De Control Interno

RELEVAMIENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El alcance del control interno esta dado por todo el ámbito de la empresa y los problemas que se generan al controlar las actividades q tienen origen en los distintos sectores de la organización, según las tareas que estos desarrollan.
Control Interno:
El control interno consiste en un plan coordinado entre la contabilidad, las funciones de losempleados y los procedimientos establecidos, de tal manera que la administración de un negocio pueda depender de estos para obtener información segura, proteger adecuadamente sus bienes, asi como promover la eficiencia de las operaciones y la adhesión a la política administrativa prescripta.
La expresión “control interno” es, generalmente, interpretada o utilizada para enunciar las directricesemanadas de los dueños, propietarios o ejecutivos para dirigir, coordinar y controlar a sus subordinados dentro de la pirámide de la organización.
Es función y responsabilidad de la dirección de la empresa su instalación e implementación, la vigilancia de su funcionamiento, la detección de desfasajes, y la adaptación al tiempo y circunstancias de las políticas, normas y procedimientos que componen alsistema, el cual debe prever la posibilidad de practicar un análisis de lo que está sucediendo, y en caso de encontrar diferencias, obtener la explicación lógica de por qué esos hechos ocurrieron, y finalmente tratar de adoptar las medidas correspondientes.

Objetivos básicos del control interno:
El objetivo de un Sistema de Control Interno es proveer una razonable seguridad de que elpatrimonio este resguardado contra posibles perdidas o disminuciones originadas por los usos y disposiciones no autorizadas, y que las operaciones o transacciones estén debidamente autorizadas y adecuadas o apropiadamente registradas, a fin de permitir o asegurar:
a) La preparación de los estados contables de acuerdo a normas contables.
b) Reportes o informes de gestión de calidad aceptables.Objetivos básicos:

1) Protección de los activos o razonable protección del patrimonio: se trata de establecer una serie de medidas tendientes a localizar errores no intencionales e intencionales, así como también localizar las irregularidades cometidas en forma premeditadas o intencional en perjuicio de los bienes que posee la empresa. Para proteger el patrimonio, la empresa debe adoptar unaserie de medidas que son aplicadas para prevenir:
a) Servicio de vigilancia: Centilux cuenta con sistema de alarma ADT, para prevenir robos y hurtos.
b) Sistema de protección contra incendios: nuestra empresa, al estar obligada a cumplir con las normas de Seguridad e Higiene, cuenta con 12 matafuegos, ya que trabaja con materias primas muy inflamables.
c) Mantenimiento preventivo:Centilux no posee mantenimiento preventivo de los bienes afectados a la producción. Las maquinarias en la empresa son reparadas solo cuando surge algún desperfecto.
d) Separación de funciones y responsabilidades: en Centilux no se cumple este control ya que el manejo, registro y custodia de bienes son llevados a cabo por los socios - gerentes.
e) Política de seguros: Centilux cuenta con unseguro que cubre a la organización contra todo riesgo y también para él vehículo de su propiedad. Los empleados también poseen cobertura.
f) Comprobantes o formularios prenumerados: en Centilux los comprobantes utilizados están prenumerados para detectar cuando un comprobante falta.
g) Registro de firmas y régimen de autorización: Centilux carece de este registro.
h) Depósito total delos ingresos monetarios: las ventas que Centilux realiza son de grandes montos por lo tanto trabajan con transferencias bancarias o cheques, por lo que no existe este control en la empresa.
i) Emisión de un cheque por cada egreso: en nuestra empresa se cumple este control por lo dicho en el punto anterior.
j) Cheques con más de una firma: este control no se cumple en Centilux por que cada...