Renta

3. PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS

DISPONIBLE

1. Arqueo de caja

2. Confirmación Bancaria

3. Conciliación de saldos

4. Estudio y Análisis del movimiento

5. Corte de ingresos y egresos6. Revisión de transferencias entre bancos

7. Examen de hechos y transacciones posteriores

CLIENTES

1. Comprobación de la autenticidad del efectivo en bancos proveniente de los clientesmediante saldos de los extractos bancarios.

2. Comprobación de documentos.

3. Inspección del efectivo en caja y bancos, según abono y pagos realizados.

4. solicitar confirmación de saldos alos clientes

5. Verificar y totalizar la cuenta clientes.

6. Estudio y Análisis del movimiento de la cuenta clientes.

7. Examen de hechos y transacciones posteriores.

8. Verificación finaldel manejo de la cuenta clientes.

4. AREAS PROCESOS Y POLITICAS VERIFICADAS.

AREAS:
* Contabilidad.
* Tesoreria.
* Almacen.
* Cartera.
* Activos fijos.
* Bodega.
*Presupuesto.

5. EVIDENCIAS DETECTADAS

Con base a la aplicación de las técnicas de verificación o procedimientos de auditoria, se han detectado los siguientes hallazgos:

5.1 CAJA
* Seencontraron dos billetes falsos por valor de 50.000 c/u en la caja al momento de realizar el arqueo.
* Cheque No 075675 del Banco de Colombia girado por el cliente fabricas ABC por valor de 800.00 defecha octubre 20 del 2009, acompañado de una nota debito del banco de occidente devuelto por insuficiencia de fondos
* Cheque No 78965 del banco de colombia correspondiente al Sr. Perico perez porvalor de $700.000 de fecha noviembre 15 del 2009, que no fue consignado en la fecha correspondiente
* Se encontró un faltante por valor de $600.000 que viene desde el mes de septiembre del 2009* Avance entregado al gerente por valor de 1.500.000 el 15 de noviembre sin legalizar.

5. 2 CAJAS MENORES
* Se encontró un faltante en la caja menor de administración por valor de 150.000...