Requerimientos contables

Requerimiento de Sistema

Sistema de Contabilidad

Realice la investigación y el análisis de un sistema contable y documente los procesos que se indican a continuación.

Aspectos Generales: Dado el objetivo del sistema, un factor de vital relevancia para el óptimo funcionamiento de este, es la administración del plan de cuentas. Para tal efecto el sistema debe proveer la posibilidad de laadministración total de estas últimas permitiendo la creación, eliminación y modificación. Esta administración debe estar sujeta a la verificación de movimientos en los distintos tipos de cuentas existentes, ya que, no se debe eliminar ninguna cuenta que posea algún tipo de movimiento contable debido a que puede ocasionar diferencias en los estados de resultados de los distintos tipos de informesdel sistema. Cabe señalar que el plan de cuentas deberá contener al menos niveles de cuenta considerando 2 caracteres para el primer nivel y 3 para el segundo nivel. Por ejemplo: cuenta 40 001 donde el nivel 40 corresponde al nivel de mercaderías y 001 corresponde textos.

Por otra parte el sistema debe almacenar las fichas Proveedores y/o Clientes los cuales efectúen algún tipo de movimientocomercial en la empresa, es decir, almacenar toda la información correspondiente a los Proveedores. Sin esta información almacenada el sistema no debe permitir el ingreso de facturas de compras o ventas.

Proceso Ingreso de Compras / Ventas: El sistema debe proporcionar la opción de realizar el ingreso de los distintos tipos de compras o ventas que se realicen, los cuales involucren o no amercaderías que sean afectas a ventas, por ejemplo insumos, equipos, etc. Esta opción se podrá realizar únicamente si el proveedor o cliente que efectúa la transacción está registrado respectivamente en el sistema. Por otra parte, deberá posibilitar el ingreso de una glosa descriptiva del movimiento además de la cuenta contable a la cual se asignará este movimiento. Cabe señalar que una vez realizado uningreso de esta categoría, el sistema debe generar el comprobante contable respectivo, solicitando el periodo contable al cual será asignado y el número de comprobante respectivo validando su disponibilidad en el periodo señalado. Estos ingresos deben ser totalmente administrados por el usuario.

Proceso Ingreso de Comprobantes Contables: Es de vital importancia que se pueda realizar el ingresode comprobantes contables, dado que, no todos los movimientos que afectan a la empresa reflejan necesariamente un movimiento de compra o venta. Por ejemplo, pago proveedores, arriendos, etc. Estos comprobantes deben ser ingresados por períodos contables; es decir, por meses y años. Deben llevar una foliación única que puede ser entregada por el sistema o bien ingresada por el usuario. Estafoliación NO debe repetirse. Los datos ingresados en los comprobantes son:

❑ Numero Comprobante
❑ Fecha Comprobante
❑ Periodo contable (año / mes debe corresponder a fecha ingresada)
❑ Tipo (Ingreso / Egreso / Traspaso)
❑ Glosa comprobante
❑ Detalle Comprobante
❑ Detalle
➢ CuentaContable
➢ Descripción (desplegada)
➢ Monto Debe
➢ Monto Haber
➢ Glosa Movimiento
❑ Total general comprobante

Por otra parte, el comprobante puede poseer los siguientes estados:

1. Vigente: Corresponde a un comprobante cuadrado y con todo el ingreso de información correctamenteingresado y totales iguales. Un comprobante que no posea esta característica no puede ser considerado en este estado.
2. Pendiente: Comprobantes que presentan algún tipo de problema en su información (totales desiguales) o bien están en este estado por decisión del usuario.
3. Nulo: Comprobante el cual no es considerado para efectos de informes o libros tributarios; es decir,...