requisitos compensacion de iva

Tabla 25
Aviso de compensación de saldos a favor del IVA vía Internet
No.

DOCUMENTO

1

Forma oficial 41 “Aviso de Compensación” electrónico.

2

Anexo A “Origen del saldo a favor”, F 3241 en formato Zip para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.
Anexo A “Origen del saldo a favor” de las formas oficiales 32 y 41, para las demás personas morales ypersonas físicas.

3

Anexo 7 “Determinación del saldo a favor del IVA”, F 3241 en formato Zip para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.
Anexo 7 “Determinación del saldo a favor de IVA”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas.

4

Anexo 7-A “Integración del Impuesto al Valor Agregadoretenido”, F 3241 en formato Zip, para contribuyentes personas morales que “Dictaminan sus Estados Financieros”.
Anexo 7-A “Integración del Impuesto al Valor Agregado retenido”, disponible en la aplicación de Devoluciones por Internet, para las demás personas morales y personas físicas

5

Contar con CIECF a efecto de ingresar a la aplicación “Mi portal”.

6

Archivo con la relación deproveedores, prestadores de servicios o arrendadores que representen el 80% del valor de sus operaciones o la relación de la totalidad de sus operaciones de comercio exterior, se recibirá únicamente para
ser capturada en el subsistema.

7

Papeles de trabajo, en los cuales demuestre cómo determinó el importe del IVA a reintegrar o incrementar derivado del ajuste, cuando haya elegido lamecánica establecida en los Artículos 5 y 5-A de la Ley del IVA (Aplica cuando
en el anexo No. 7 “Determinación del saldo a favor del IVA” se indiquen importes en los renglones “c”, del recuadro IVA ACREDITABLE DEL PERIODO y “f” del recuadro SALDO A FAVOR DE IVA DETERMINADO EN EL
PERIODO).
Nota:
Para efectos del ejercicio 2005 y anteriores, aplica cuando haya elegido la mecánica establecida en losartículos 4 y 4-A de la Ley IVA, vigente en dichos ejercicios.

8

En su caso, deberá adjuntar en archivo con formato *.zip de forma digitalizada las constancias de retenciones con firma autógrafa y sello original.
Nota:
En el caso de no contar con el numero de control de su aviso inicial podrá hacer referencia al número de casos conformado con la siguiente estructura “AV2009XXXXXXXX”,correspondiente al aviso de compensación anterior para
verificar que el saldo remanente sea la continuación de dicho trámite.

8A

Tratándose de CFD o CFDI, deberá proporcionar el número de folio
Asimismo, deberá adjuntar en archivo con formato *.zip de forma digitalizada los comprobantes fiscales:

Comprobante Fiscal impreso con Dispositivo de Seguridad.

Comprobante fiscal impreso porestablecimiento autorizado hasta diciembre de 2010.

En su caso, Estados de Cuenta expedidos por las Instituciones señaladas en el artículo 29-B, fracción II del CFF.

Comprobantes fiscales emitidos conforme a las facilidades administrativas.

9

Tratándose de remanentes únicamente llenara el formato electrónico correspondiente indicando el NUMERO DE CONTROL asignado por la autoridad en elAviso donde señaló el saldo por primera vez y los datos que el propio
formato solicita.
Nota:
En caso de no contar con el número de control de su aviso inicial podrá hacer referencia al número de caso conformado con la siguiente estructura: “AV2009XXXXXXXX”, correspondiente al aviso de compensación anterior para
verificar que el saldo remanente sea la continuación del dicho trámite.

10Tratándose de actos o actividades derivadas por fideicomisos, fotocopia del contrato de fideicomiso, con firma del fideicomitente, fideicomisario o de sus representantes legales, así como del representante legal, de la institución
fiduciaria y en su caso:

Documento mediante el cual los fideicomisarios o el fideicomitente manifiesta su voluntad de ejercer la opción prevista por el artículo 74...