Reservas
Páginas: 5 (1032 palabras)
Publicado: 8 de julio de 2012
Matemáticas actuariales
Reservas actuariales
Una reserva es un pasivo que corresponde al monto estimado de obligaciones futuras. En tal sentido una reserva equivale al monto de recursos que habrán de tenerse para solventar el pago de alguna obligación en el futuro, ya sea que se trate de una obligación cierta o una obligación contingente. Por lo anterior lo primero que debe definirse es elmonto estimado de las obligaciones futuras.
En México, igual que en otros países del mundo, la reserva de riesgos en curso (reserva matemática), en el caso de los seguros de vida de largo plazo, se constituye mediante un sistema denominado “sistema modificado de reserva”.
Los sistemas modificados de reserva son procedimientos actuariales de cálculo de reserva que toman en cuenta la pérdidaque tienen las compañías en los primeros años debido a los altos costos que resultan superiores al recargo nivelado cobrado en la prima. a los altos costos que resultan superiores al recargo nivelado cobrado en la prima. Tales procedimientos actuariales permiten compensar una parte o el total de dichas pérdidas mediante la disposición de una porción o de la totalidad de las primas de ahorro queforman la reserva matemática, misma que se va reponiendo mediante un “mecanismo de amortización” que está implícito justamente en denominado sistema modificado de reserva.
Métodos utilizados en México:
1) -Durante muchos años, en México se aplicó para estos regulatorios el método denominado “Año Temporal Preliminar”. Este método presenta inconsistencia y limitaciones por lo que fuesustituido en el 2004.
El método ATP tiene dos modalidades de aplicación, según sea el caso:
- “Año Temporal Preliminar Completo”
- “Año Temporal Preliminar Modificado”
2) Sistema Modificado de Amortización Exacta (SIMAX): También conocido como “Método de Reserva Mínima” Una primera característica del nuevo método es que es más exacto, ya que permite reconocer el valor exacto de la pérdida delprimer año, otra ventaja es que acota la pérdida del primer año al valor de la prima de ahorro del plan, lo cual le da congruencia técnica, ya que de lo contrario la reserva puede resultar negativa en los primeros años y, una tercera característica, es que su fórmula resulta aplicable a cualquier tipo de seguro.
Debe aplicarse el método SIMAX para calcular el nivel mínimo de la reservamatemática de planes de seguros de vida de largo plazo a prima nivelada.
La Pérdida del Primer Año
Para aplicar el método SIMAX es necesario calcular primero la pérdida del primer año, la cual es la diferencia entre el costo de adquisición que estima pagar la compañía, en el primer año de vigencia del plan de que se trate (CAdqNT) y la porción de prima de tarifa (α) del primer año, correspondiente alrecargo por concepto de gastos de adquisición. Esto es:
PE1= CAdqNT-PTα
donde:
PE1 representa la pérdida del primer año y PT es la prima de tarifa correspondiente al primer año.
La expresión dada en la regulación es la diferencia entre el costo de adquisición no nivelado (esperado) y el costo nivelado (recargo de prima). En tales casos, la pérdida del primer año será la diferencia entre lacantidad que represente el gasto del primer año (costo esperado Cesperado) y la que represente el costo nivelado (Cnivelado). En estos casos la pérdida del primer año puede ser expresada como:
PE1= Cesperado- Cnivelado
Si el método de cálculo de la tarifa de la compañía es mediante recargos fijos a la prima de riesgos, el costo nivelado se calcula como:
Cnivelado= α*PT
PT=PR1-α-β-μ
donde es laprima de tarifa anual del año 1 de vigencia del plan, PTα representa el recargo para costos de adquisición, β es el recargo para gastos de administración y μ s el margen de utilidad.
La Pérdida Amortizable
Para resarcir la pérdida del primer año, en cada póliza, la compañía sólo cuenta con la prima de ahorro de dicha póliza, de manera que si la pérdida de primer año es superior a la prima...
Reservas actuariales
Una reserva es un pasivo que corresponde al monto estimado de obligaciones futuras. En tal sentido una reserva equivale al monto de recursos que habrán de tenerse para solventar el pago de alguna obligación en el futuro, ya sea que se trate de una obligación cierta o una obligación contingente. Por lo anterior lo primero que debe definirse es elmonto estimado de las obligaciones futuras.
En México, igual que en otros países del mundo, la reserva de riesgos en curso (reserva matemática), en el caso de los seguros de vida de largo plazo, se constituye mediante un sistema denominado “sistema modificado de reserva”.
Los sistemas modificados de reserva son procedimientos actuariales de cálculo de reserva que toman en cuenta la pérdidaque tienen las compañías en los primeros años debido a los altos costos que resultan superiores al recargo nivelado cobrado en la prima. a los altos costos que resultan superiores al recargo nivelado cobrado en la prima. Tales procedimientos actuariales permiten compensar una parte o el total de dichas pérdidas mediante la disposición de una porción o de la totalidad de las primas de ahorro queforman la reserva matemática, misma que se va reponiendo mediante un “mecanismo de amortización” que está implícito justamente en denominado sistema modificado de reserva.
Métodos utilizados en México:
1) -Durante muchos años, en México se aplicó para estos regulatorios el método denominado “Año Temporal Preliminar”. Este método presenta inconsistencia y limitaciones por lo que fuesustituido en el 2004.
El método ATP tiene dos modalidades de aplicación, según sea el caso:
- “Año Temporal Preliminar Completo”
- “Año Temporal Preliminar Modificado”
2) Sistema Modificado de Amortización Exacta (SIMAX): También conocido como “Método de Reserva Mínima” Una primera característica del nuevo método es que es más exacto, ya que permite reconocer el valor exacto de la pérdida delprimer año, otra ventaja es que acota la pérdida del primer año al valor de la prima de ahorro del plan, lo cual le da congruencia técnica, ya que de lo contrario la reserva puede resultar negativa en los primeros años y, una tercera característica, es que su fórmula resulta aplicable a cualquier tipo de seguro.
Debe aplicarse el método SIMAX para calcular el nivel mínimo de la reservamatemática de planes de seguros de vida de largo plazo a prima nivelada.
La Pérdida del Primer Año
Para aplicar el método SIMAX es necesario calcular primero la pérdida del primer año, la cual es la diferencia entre el costo de adquisición que estima pagar la compañía, en el primer año de vigencia del plan de que se trate (CAdqNT) y la porción de prima de tarifa (α) del primer año, correspondiente alrecargo por concepto de gastos de adquisición. Esto es:
PE1= CAdqNT-PTα
donde:
PE1 representa la pérdida del primer año y PT es la prima de tarifa correspondiente al primer año.
La expresión dada en la regulación es la diferencia entre el costo de adquisición no nivelado (esperado) y el costo nivelado (recargo de prima). En tales casos, la pérdida del primer año será la diferencia entre lacantidad que represente el gasto del primer año (costo esperado Cesperado) y la que represente el costo nivelado (Cnivelado). En estos casos la pérdida del primer año puede ser expresada como:
PE1= Cesperado- Cnivelado
Si el método de cálculo de la tarifa de la compañía es mediante recargos fijos a la prima de riesgos, el costo nivelado se calcula como:
Cnivelado= α*PT
PT=PR1-α-β-μ
donde es laprima de tarifa anual del año 1 de vigencia del plan, PTα representa el recargo para costos de adquisición, β es el recargo para gastos de administración y μ s el margen de utilidad.
La Pérdida Amortizable
Para resarcir la pérdida del primer año, en cada póliza, la compañía sólo cuenta con la prima de ahorro de dicha póliza, de manera que si la pérdida de primer año es superior a la prima...
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