Resolver

I. Aplicando la Dinámica del plan Contable realizar los siguientes asientos contables. ( 15 puntos)
1. Las señoras Beatriz Sialer, Verónika Zavala y Paola Paredes; en el mes de Enero del 2012. decidieron constituir una empresa dedicada a la comercialización y distribución de muebles para el hogar (juegos de sala, juegos de dormitorio y de cocina etc..). La empresa tiene como razónsocial “ DE TODO PARA LA CASA S.R.L.” . las accionistas aportaron dinero en efectivo por un importe de S/. 200,000.

2. Los socios desean trabajar con el banco de Crédito y deciden aperturar una cuenta corriente por lo que depositan la suma de S/. 180,000.

3. Compran mercadería al crédito a MUEBLES DEL NORTE S.A.C.. según factura N° 001- 234 según detalle:

Valor de Venta S/.100,000.00
I.G.V. 18,000.00
Precio de Venta 118,000.00

4. Se compran muebles y enseres para uso de la empresa, se paga en efectivo a VEDINES S.R.L. con factura N° 101- 789 según detalle:

Valor de venta S/. 6,000
I.G.V. 1,080
Precio de Venta 7,080

5. La empresa periodística el Mentiroso nos hace llegar su factura 001- 432 cuyo importees S/. 708.00 incluye IGV. por concepto de publicidad correspondiente al mes de MAYO.

6. Se recepciona y se cancela el recibo de honorarios N° 001-101 del mecánico Manuel Tapia por S/. 800 con cheque N° 123456 por servicio de mantenimiento de puertas y ventanas.

7. Vendemos mercaderías a nuestro Cliente SANTA CATALINA S.A.C. le otorgamos la factura N° 001 – 001 por S/. 53,550.00según detalle:

Valor de Venta S/. 45,000.00
I.G.V. 18%
Precio de Venta

El cliente nos cancela el 50% del importe de la factura y el saldo nos cancelará el próximo mes.

8. Otorgamos un préstamo a la empresa LOS PINOS S.A.C. por un importe de S/. 15,000 por lo que le giramos el cheque N° 0123157. La empresa es una empresa relacionada con los socios de la empresa.9. El día 30 de junio giramos el cheque 0123457 a nombre de MUEBLES DEL NORTE S.A.C para cancelar la factura 001- 432 el importe del cheque es S/. 11,900.00 (operación N° 3)

10. Se gira un cheque por S/1,000 a nombre Juan Diaz trabajador de la empresa para sus gastos de viaje a Lima para realizar cotizaciones de repuestos para la maquinaria. Del dinero entregado deberá rendir cuentas a suregreso el trabajador.

11. Recepcionamos el recibo por honorarios Nº 001-432 de la Abogada Mónica Castillo por S/. 1,000 por asesoria legal.

12. Vendemos al Cliente JM DISTRIBUCIONES S.R.L. según Factura Nº 001-0258 de acuerdo al siguiente detalle: la venta es la crédito.
FACTURA Nº 001-0258
80 Docenas de Polos a S/. 200 C/u 16,000
IGV 18%2,880
Precio de Venta 18,880

13. El trabajador Juan Guerrero retorna del viaje y presenta la siguiente rendición con los respectivos comprobantes de pago:
Pasajes ida y vuelta 200 más IGV
Alojamiento 200 Más IGV
Alimentación 200 màs IGV

14. La empresa decide aperturar un fondo Fijopor lo que gira un cheque Nº 00123460 por un importe de S/. 2000.
15. Otorgamos Un préstamo al socio Camilo Blas por S/. 7,000 por lo que le giramos el Cheque Nº 00123461.
16. Se compra mercaderías al crédito al proveedor TEJIDOS SAN IGNACIO con factura Nº 001 -485 según detalle:
FACTURA Nº 001-485
100 docenas de polos S/. 120 S/. 12,000
18% IGV2,160
14,160
17. Solicitamos a TEJIDOS SAN IGNACIO que nos canjee su factura por una letra Nº por lo que nos cobra S/. 300 de intereses.
18. Se Contabiliza la planilla de remuneraciones según siguiente detalle:
| PLANILLA DE REMUNERACIONES CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO DEL 2012 |
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