Resumen de Razones Financieras

HERRAMIENTAS DE ANALISIS FINANCIERO DE RENTABILIDAD


Rentabilidad de los Beneficios (margen neto - rentabilidad empresarial):
𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒏𝒆𝒕𝒂
𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔
Análisis: Me dice que por cada Q1.00 de venta segana “x cantidad”.



Rentabilidad de la Inversión (ROE):
𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝑵𝒆𝒕𝒂
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑪𝒐𝒏𝒕𝒂𝒃𝒍𝒆
Análisis: Me dice que por cada Q1.00 invertido se tiene un retorno de “x cantidad”.



Rentabilidad Económicao sobre Activos (ROA):
𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝒏𝒆𝒕𝒂
𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐𝒔 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔
Análisis: Me dice que por cada Q1.00 se tiene “x de ganancias”.



Generación Básica de Utilidades:
𝑼𝑨𝑰𝑰
𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐𝒔 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔
Análisis: Esta razón medice las utilidades que generan la operación básica de la
empresa.



Margen Bruto:
𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝑩𝒓𝒖𝒕𝒂
𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔
Análisis: Me dice que por cada Q1.00 de venta se obtiene “x cantidad” de utilidad,
la cualrepresenta el rendimiento que se obtiene sobre el costo.



Margen Operativo:
𝑼𝒕𝒊𝒍𝒊𝒅𝒂𝒅 𝑶𝒑𝒆𝒓𝒂𝒕𝒊𝒗𝒂
𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔
Análisis: Es la rentabilidad que se obtiene sobre los costos y los gastos.



Rotación deActivos:
𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔
𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐𝒔 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔
Análisis: Me dice que por cada Q1.00 en activo se genera “x cantidad” en las
ventas.



DUPONT (Capacidad de obtener utilidades):
𝑹𝒐𝒕𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆 𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐𝒔 ∗ 𝑴𝒂𝒓𝒈𝒆𝒏 𝑵𝒆𝒕𝒐 = 𝑹𝑶𝑨Análisis: Capacidad de obtener utilidades sobre los activos totales. Proporciona una
medida adecuada de la eficiencia operacional.



MAF (Multiplicador de apalancamiento financiero)
𝑨𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐𝒔 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑪𝒐𝒏𝒕𝒂𝒃𝒍𝒆
Análisis: Por cada Q1.00 invertido en el capital se tiene “x cantidad” de activos.



DUPONT modificado
𝑹𝑶𝑨 ∗ 𝑴𝑨𝑭 = 𝑹𝑶𝑬
Análisis: Toma en cuenta como se han financiado los activos, si ha sido concapital
propio o ajeno.

HERRAMIENTAS DE ANÁLISIS FINANCIERO DE DEUDA


Deuda Inversión:
𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝑻𝒐𝒕𝒂𝒍
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑪𝒐𝒏𝒕𝒂𝒃𝒍𝒆
Análisis: Por cada Q1.00 invertido se tienen “x cantidad” de deuda.



Deuda CortoPlazo:
𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝑪𝒐𝒓𝒓𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑪𝒐𝒏𝒕𝒂𝒃𝒍𝒆
Análisis: Por cada Q1.00 invertido se tienen “x cantidad” de deuda a corto plazo.



Deuda Largo Plazo
𝑷𝒂𝒔𝒊𝒗𝒐 𝑵𝒐 𝑪𝒐𝒓𝒓𝒊𝒆𝒏𝒕𝒆
𝑪𝒂𝒑𝒊𝒕𝒂𝒍 𝑪𝒐𝒏𝒕𝒂𝒃𝒍𝒆...