Resumen declaracion de renta
Valor total del gasto CAUSADO en el año 2010.
RENGLON 31
Valor total del gasto PAGADO en el año 2010.
RENGLON 32
Valor total del gasto PAGADO en el año 2010. ( E n caso de que me den certificación y el valor es diferente siendo este menor que el contable la diferencia va en ajustes al crédito)
RENGLON 33
Caja y Bancos (si hay una certificación del Banco este es el valor que sedebe declarar).
CDT (Se ajustan los intereses si cotiza en bolsa)
Vr. Inversión * % que cotiza la bolsa= el resultado lo * por la tasa de interés anual = el resultado lo divido en 360 = el resultado lo *por los días.
VALOR INICIAL = vr de la inversión
VALOR FISCAL = (sumo el resultado de aplicarle el % de la bolsa con el resultado final que me da de la multiplicación de los días)
INCREMENTO= es la resta de valor inical y valor fiscal
RENGLON 34
Corrientes comerciales ( el saldo)
Préstamo a socios. (Se liquidan los intereses presuntivos mínimo 4.11% y se divide en 360 y se multiplica por los días). Este valor se registra en los ajustes al debito.
Crédito en el extranjero (Se hace conversión de la tasa)
Provisión cartera.
RENGLON 35
Las acciones de Ecopetrol se liquida elrendimiento en caso de no cotizar en la bolsa:
230.000.000 * 2.35% = 540.500/360 dias = 1501 * 150 dias= 225.208 incremento
Este valor se registra en el débito.
Los aportes a cooperativas no se ajustan ni liquidan rendimientos.
RENGLON 36 INVENTARIOS
Se toma el valor de los inventarios, las provisiones de los inventarios solo son contables no fiscales entonces se lleva como ajuste al debitopara que fiscalmente me de cero.
RENGLON 37 ACTIVOS FIJOS
Propiedad planta y equipo y se le resta la Depreciación Acumulada (La resta de estos dos es el valor fiscal).
RENGLON 39 TOTAL PATRIMONIO BRUTO (Sume del 33 a 38)
RENGLON 40 PASIVOS
Se pasa el valor tal cual.
RENGLON 41 TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO ( 39 – 40 si el resultado es negativo escriba 0).
RENGLON 42 INGRESOS BRUTOS OPERACIONALESComercio al por mayor y menor y pasa el valor igual.
RENGLON 43 INGRESOS BRUTOS NO OPERACIONALES
Otros ingresos y pasa el valor igual, Si existe una cuenta por cobrar en dólares al hacer el cambio de moneda esto nos ocasiona un ingreso se lleva al ajuste y se toma en cuenta como valor fiscal.
Los ingresos por venta de activos fijos poseídos por menos de dos años.(ACa ubico el valor de laventa)
RENGLON 44 INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
Intereses presuntivo por préstamos a socios.(4.11%)
Rendimientos del CDT y Acciones
RENGLON 45 TOTAL INGRESOS BRUTOS (sumo de la 42 a el 44)
RENGLON 46 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS
En este renglón ubico el valor normal de las devoluciones.
RENGLON 47 INGRESOS NO CONSTITUVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL
Valores dados deacuerdo al ejercicio.(INGNCRNGO)
RENGLON 48 TOTAL INGRESOS NETOS (45 MENOS 46 MENOS 47)
RENGLON 49 COSTO DE VENTA
Este valor lo da el ejercicio, tener en cuenta si por ejemplo no me puedo descontar todo el costo por falta de requisitos en las causaciones.(rut de rs) y lo llevo como un ajuste que me disminuya el valor fiscal.
RENGLON 50 OTROS COSTOS
Por el precio de compra de activos fijosposeídos por menos de dos años.(ACa ubico el valor de la compra)
RENGLON 51 TOTAL COSTOS (sumo el 49 mas 50)
RENGLON 52 GASTOS DE ADMINISTRACION
Me lo da el ejercicio, tener en cuenta gastos no deducibles como por ejemplo la fiestas de fin de año de los empleados, se lleva como ajuste al crédito y me disminuye el valor fiscal del gasto.
RENGLON 53 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
El valor tal cual melo da el ejercicio, si hay provisión de inventarios y/o de cartera lo llevo como un ajuste al crédito esto me disminuye el valor fiscal de los gastos de ventas, (la provisión de inventario y/o cartera es contable pero no fiscal).
RENGLON 54 ACTIVOS FIJOS
Deducciones por inversiones en activos fijo compradas durante el año fiscal 2010.
RENGLON 55 OTRAS DEDUCCIONES
En este renglón se...
Regístrate para leer el documento completo.