resumen ventanilla 1

ENTIDADES RECAUDADORAS
CONVENIO ESPECIAL DE RECAUDACIÓN (CER)

Servicio de Rentas Internas
CAPACITACIÓN
MARZO 2006

ANEXO 1
(Convenio especial de Recaudación)

TRIBUTOS QUE DEBEN SER
RECAUDADOS POR LA
INSTITUCIÓN FINANCIERA

FORMULARIOS A SER RECIBIDOS
Resolución No.2005-0637
• 101

: Impuesto a la Renta y Presentación de Balances Formulario Único-S
ociedades Código 1021

• 102: Impuesto a laRenta de Personas Naturales y Sucesiones
Indivisas obligadas a llevar contabilidad - Código 1011

• 102 A: Impuesto a la Renta de Personas Naturales y Sucesiones
Indivisas NO obligadas a llevar contabilidad - Código 1011

• 103: Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta - Código 1031
• 104: Impuesto al Valor Agregado. Es utilizado para realizar
únicamente declaraciones mensuales - Código2011

FORMULARIOS A SER RECIBIDOS
Resolución No.2005-0637
•

104 A: Impuesto al Valor Agregado Personas Naturales NO

obligadas a llevar contabilidad y que no realicen actividades de
comercio exterior.
Es utilizado para realizar declaraciones mensuales o semestrales
- Iva mensual 2011 / Iva semestral 2021

•

105: Declaración del impuesto a los consumos
especiales – Código depende del impuesto apagarse

•

106: Formulario múltiple de pagos - Código depende del
impuesto a pagarse

FORMULARIOS A SER RECIBIDOS
Resolución No.0604
108: Impuesto a la Renta sobre ingresos provenientes de
Herencias, Legados y Donaciones – Código 1088

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
• Concordancia de periodicidad, tipo de impuesto y
documento de identificación

Para registro de mes por
ej. mayo:
05, V, mayo.
LaIFI deberá registrar
05

En caso de no tener mes:
00
---------nulo (vacío)
La IFI deberá registrar
00

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS –
Form.106

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS –
Form.106

* Única vez se refiere a que el contribuyente puede pagar ese
impuesto durante cualquier mes del año, por lo que en el
campo de mes debe tener dato y no 00 ni estar vacío.

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
• Validacionespara campos 201, 198 y 199

ANEXO 2
(Convenio Especial de Recaudación)
PROCEDIMIENTOS A SEGUIR POR PARTE
DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA
EN LA RECEPCIÓN DE FORMULARIOS

VERIFICAR QUE PRESENTEN:
a) Original y las copias respectivas
b) Datos de cabecera legibles en las correspondientes casillas y
coincidan con el documento de identificación original o copia:
*RUC/Certificado de RUC
*Cédula de Identidad*Pasaporte
En caso de abreviación que no afecten a la identificación del
contribuyente
c) Firma de contribuyente o representante legal y contador
(cuando se requiera)
d) RUC o cédula cumpla con el dígito verificador, a través de la
verificación que debe realizar el sistema de la banca.

VERIFICAR QUE PRESENTEN:
e) Información a máquina, manuscrito (letra de imprenta)
legible, a tinta o unacombinación de éstas; sin manchones,
repizados o enmendaduras.
f) Valores coincidan en todos los ejemplares de los formularios.
g) Campo 999 “TOTAL PAGADO” igual a la sumatoria de
“Total Impuesto a Pagar” (902), “Intereses por Mora” (903) y
“Multas” (904) y a la sumatoria de las casillas “mediante
cheque, débito bancario o efectivo” (campo 905), “mediante
compensaciones” (campo 906) y “mediante notas decrédito”
(campo 907)

VERIFICAR QUE PRESENTEN:
h) Notas de crédito cubran únicamente el pago de una
declaración.
i) Casillas no utilizadas anuladas con una línea horizontal u otro
signo que implique anulación, excepto con ceros.
En caso que el instructivo lo indique, se puede recibir con ceros
ciertos casilleros. Ej. Form.102 campo 532
j) Verificar la consistencia en la utilización deseparadores:
coma (,) y punto (.)
12.345.678, =
12,345,678.09
12.345.678,09
12.345.678,xx
12.345.678,09
12,345.678.09
12.345,678.09

Válido
Válido
Válido
Válido
Válido
No válido
No válido

VERIFICAR QUE PRESENTEN:
k) Declaraciones de “Otros” contribuyentes. Declaraciones y
pagos de contribuyentes “Especiales” no se podrán recibir.
l) Declaraciones y pagos de todos los contribuyentes sean o
no clientes y...