retencion en la fuente

De acuerdo a la Resolución NAC-DGER2006-0791 todas las sociedades y empleadores en su calidad de agentes de retención deben presentar un reporte detallado de los pagos y retenciones en la fuente de impuesto a la renta realizadas.
La información se entrega en medio magnético, a través de un archivo comprimido en formato xml. Este archivo debe estar estructurado de acuerdo a las especificacionesde la ficha técnica disponible en el portal de Servicios en Línea. No obstante el SRI a puesto a disposición del contribuyente un software gratuito disponible en la siguiente dirección Plug In RDEP.
El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en cualquiera de las oficinas del SRI, según el siguiente calendario:
 
Noveno Dígito del RUC o Cédula
Año siguiente
1
10 de febrero
2
12de febrero
3
14 de febrero
4
16 de febrero
5
18 de febrero
6
20 de febrero
7
22 de febrero
8
24 de febrero
9
26 de febrero
0
28 de febrero
Internet
último día del mes
 





http://issuu.com/tributumconsultores/docs/gtrib-flash-012-anexo_rdep-ene2013

¡¡IMPORTANTE!! Para el caso de los pagos efectuados a los empleados en relación de dependencia, se deberá registrar todoslos pagos sin importar si se originó o no una retención de Impuesto a la Renta. En estos registros sólo se completarán con ceros en el campo de la retención.


- Descripción de los campos

RUC del Agente de Retención: El RUC de la sociedad o persona que informa; esto es, quien realizó la retención (empleador)

Tipo de documento de identificación del Retenido: Es el tipo de identificacióndel retenido: Cédula de identidad o Pasaporte

Número de identificación: El identificador de la persona a la que se le efectuó la retención. Exclusivamente se ingresarán Cédula de Identidad o Pasaporte.

El campo tiene 13 posiciones, por lo tanto para identificaciones con pasaporte, estas deberán encontrarse justificadas a la derecha y con los ceros (0) que correspondan a la izquierda hastacompletar la longitud de campo establecida.

Código establecimiento: se registrará el código de establecimiento (conforme al RUC del empleador) en el que el trabajador habitualmente presta sus servicios.

Sistema de salario neto: Es el campo mediante el cual se identificará si la manera de realizar la retención es en base al sistema de salario neto o no.

Sueldos y salarios: Corresponden alvalor en dólares de ingresos gravados, pagados al empleado durante el ejercicio impositivo que informa, por los respectivos conceptos. Deben ser registrados con los ceros que correspondan a la izquierda hasta completar la longitud de campo establecida.

Sobresueldos, comisiones, bonos y otros ingresos gravados: Registre las comisiones y demás remuneraciones que forman parte de la masa salarialtotal y que no han sido facturadas.

Participación de Utilidades: Registre el valor de las utilidades recibidas por el trabajador en el ejercicio fiscal declarado.

Ingresos gravados generados con otros empleadores: Registre los ingresos gravados percibidos en relación de dependencia con otros empleadores dentro del ejercicio fiscal.

Impuesto a la Renta asumido por este empleador: Registreel valor del Impuesto a la Renta asumido por el empleador cuando los contribuyentes que trabajan en relación de dependencia sean contratados por el sistema de ingreso neto.

Décimo Tercero Sueldo, Décimo Cuarto Sueldo, Fondo de Reserva y Compensación Económica Salario Digno: Corresponden a ingresos informativos y no estarán sumados debido a que no constituyen renta gravadas para el empleadoOtros ingresos en relación de dependencia que no constituyen renta gravada: Rentas exentas de impuesto a la renta recibidas por los trabajadores por concepto de bonificaciones de desahucio, indemnización por despido intempestivo en la parte que no exceda los límites establecidos en el Código de trabajo y los obtenidos por los funcionarios que integran las entidades del sector público ecuatoriano...