retencion entre controbuyentes

Retencion entre contribuyentes 2013
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El comprador es el agente retenedor y por lo tanto se obliga a descontar y pagar oportunamente a la DIAN (Retencion en la fuente por RENTA, Rete CREE yRete IVA) y a la tesorería municipal el RETE ICA) CONTABILIZA : Retefuente renta y retencion CREE 2365__- Retencion IVA 2367__-Retención ICA  2368__ (CR)

Al vendedor le PRACTICAN la retención y lacontabiliza como anticipo de impuestos- CONTABILIZA : Anticipo Retefuente Renta 135515 - Anticipo retencion CREE 135595 – Anticipo rentencion IVA 135517 – Anticipo Rentencion ICA 135518 (DB).
  IVA TEÓRICO: El agente retenedor debe elaborar la nota contable, y/o la factura equivalente.
NOTA: El IVA teórico no se le descuenta al régimen simplificado. Lo asume la empresa que adquiere el bien oel servicio.
Se contabiliza  por cuenta del comprador 135517 (anticipo ReteIVA) Db  y  2367__  (Retencion Iva) Cr.
 
Tabla de retencion en la fuente 2013 completa (click aqui)   La reformatributaria para el 2013 (ley 1607 del 28 dic 2012  Art 437-1)  establece que las retencion de  IVA será del 15% del valor del impuesto  y el Gobierno Nacional podrá disminuir la tarifa de retención en lafuente del impuesto sobre las ventas, para aquellos responsables que en los últimos seis (6) períodos consecutivos hayan arrojado saldos a favor en sus declaraciones de ventas.  Para verificar otrastarifas de reteiva especiales ver la ley 1607. 
Verifique las tarifas tanto de Retención en la fuente , como de retención de industria y comercio, dependiendo de la actividad, (habitualmente se encuentraen la factura)






TABLA DE RETENCION EN LA FUENTE POR RENTA PARA EL AÑO 2013  (RESUMEN)
 
CONCEPTO
BASE
TARIFA Per. NAT.
TARIFA PER. JURIDICA
ARRENDAMIENTO
Bienes inmuebles
725.000(27 UVT)
3.5%
3.5%

Bienes muebles
100%
4.0%
4.0%
COMPRAS
En general
725.000 (27 UVT)
3.5%
3.5%

De bienes raíces, vehículos, contratos de construcción o urbanización
725.000 (27 UVT)...