Revisado Por: Cristian Molina Encargado/Supervisor Fecha 06 Agosto 2012 Aprobado Auditor/Es: Jairo Piñarete

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INFORME DE AUDITORIA EXTERNA |
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| EMPRESA AUDITADA: | |
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DEPARTAMENTO, ÁREA, O PROCESO AUDITADO | Nº HOJA | |
ÁREA AUDITADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOACTIVOS FIJOS| 1 | |
ASPECTOS A VERIFICAR | Nº Auditoria: | 005 |
I. Objetivo:Análisis del adecuado control interno establecido por CASTOS & HOLWIN CONSTRUCTORES para el manejo de los activos fijosen general. | Fecha inicio: | 03/08/2012 |
| Hora inicio: | 08:00AM |
| Fecha final: | 05/08/2012 |
| Hora final: | 11:00AM |
| Auditor/es: | JAIRO PIÑARETE |
A. Revise el controlinterno, referente a muebles e inmuebles planta y equipo, su depreciación acumulada y su contabilización en la cuenta 15. (No se verifico la cuenta 16 ni 17). B. Obtener datos del registro de lapropiedad, raíz e hipotecas, área del terreno, Construcción y valor de la propiedad. C. Examine la descripción, ubicación y datos específicos de los muebles e inmuebles, así como también las mejoresefectuadas. D. Revise Y prepare un documento de las políticas de la sociedad con respecto a los muebles e inmuebles, planta y equipo y su depreciación, cubriendo los siguientes aspectos: 1. Controlescontables establecidos. 2. Bases de valuación. 3. Políticas con respecto a la capitalización, autorizaciones requeridas. 4. Políticas con respecto a los gastos incurridos en la construcción einstalación de activos fijos. 5. Políticas con respecto a reparaciones, mantenimiento, renovaciones y mejoras. 6. Políticas con respecto al cómputo, de la depreciación, indicando métodos y tasasutilizadas. |
A. B. C. D. E. F. Periodicidad y procedimientos para la toma de inventarios físicos de muebles e inmuebles, planta y equipo, y todo lo referente a los activos...