Revision de archivos recurrentes en los estados financieros

REVISION DE ARCHIVOS
RECURRENTES
 ESTADOS FINANCIEROS
 HALLAZGOS
 CARTA DE GERENCIA
AUDITORES Y CONSULTORES DE EMPRESAS SAC
RUC 2045125889
TELEFAX 269237
Av. La Marina N 584
Punchana – Maynas – Loreto
Iquitos, 17 de Mayo del 2011.
Señores
DIRACTIVA SCRL
Atención: DOMINGO VALDEMAR PEREZ RUIZ
REFERENCIA: Auditoria de Gestión (Auditoria Financiera)
Sirva la presente para hacerllegar nuestro saludo, y en atención al asunto de la referencia y de acuerdo a lo coordinado previamente con usted; solicitarle una reunión de trabajo con la Gerencia, a fin de informarles del avance de nuestro trabajo, así como entregarle los hallazgos de auditoria determinados a la fecha, a fin que usted tenga bien a derivar al funcionario y¬¬/o trabajadores responsables, para que en el plazopertinente que en ella se indiquen se sirvan hacer llegar directamente a la comisión de auditoria sus comentarios y/o aclaraciones.
En este sentido señor gerente, solicito a usted que en la reunión de trabajo se desarrolle el dia 22 de mayo de los corrientes a la 3:00 pm en lugar que estime conveniente.
Mucho agradeceremos, se sirva confirmar por el mismo medio la reunión que deba llevarse acabo.Sin otro en particular nos suscribimos de usted.
Atentamente;

AUDITORES Y CONSULTORES
DE EMPRESAS SAC


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CPC LENER TUESTA CARDENAS
GERENTE GENERAL












AUDITORES Y CONSULTORES DE EMPRESAS SAC
RUC 2045125889
TELEFAX 269237
Av. La Marina N 584
Punchana – Maynas – Loreto
Iquitos, 25 de Mayo del 2011.
SeñoresDIRACTIVA SCRL
Atención: DOMINGO VALDEMAR PEREZ RUIZ
REFERENCIA: Auditoria de Gestión (Auditoria Financiera)
Sirva la presente para hacer llegar nuestro saludo, y en atención al asunto de la referencia y de acuerdo a lo coordinado previamente con usted; solicitarle una reunión de trabajo con la Gerencia y el Contador, para el día 27 de mayo a las 4:00 pm, a fin de exponerles los hallazgosdeterminados en nuestro trabajo de revisión a la documentación auditada.
Los cometarios y aclaraciones que el señor contador tenga que formular al respecto, debe ser elevado directamente a la comisión de auditores dentro de los 3 días de haber sido recepcionados. Le solicitamos de manera especial, adoptar las acciones correspondientes para que sean entregados en el plazo señalado, a fin le agradecemospor anticipado la atención que le merezca la presente y nos suscribimos de usted.
Sin otro en particular nos suscribimos de usted.
Atentamente;

AUDITORES Y CONSULTORES
DE EMPRESAS SAC


_______________________
CPC LENER TUESTA CARDENAS
GERENTE GENERAL













EJECUCION DE AUDITORIA
HALLASGOS DE AUDITORIA
HALLAZGO # 01
CARENCIA DEORGANIGRAMA
La entidad carece de organigrama funcional donde se señale claramente los cargos y niveles jerárquicos existentes, impartiéndose obligaciones de los empleados muchas veces verbalmente. El afecto por la falta de este documento consiste en que no permite evaluar lo adecuado de los niveles jerárquicos en cuanto a segregación de funciones asignaciones de responsabilidades.
HALLAZGO # 02CARENCIA DE INSTRUCTIVOS EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
El departamento de contabilidad no utiliza instrumentos, que permita conocer con claridad las políticas contables aplicables a la empresa.
La carencia de instrumentos de contabilidad no permite que los auxiliares contables cometan errores al elaborar los asientos y registros correspondientes.
HALLAZGO # 03
LIBROS PRINCIPALES Y AUXILIARESSIN LEGALIZACION NOTARIAL
Mediante carta de información de fecha 10 de mayo del 2011, se advierte al gerente de la empresa DIRACTIVA SCRL, que los libros contables carecen de legalización por notario publico a juez de paz, cuando corresponda, siendo los que se mencionan a continuación:
a) Libros de Inventarios y Balances, mes de Diciembre 2010.
b) Libro Mayor, mes de Diciembre 2010.
c) Libro...