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Páginas: 2 (280 palabras)
Publicado: 5 de septiembre de 2011
MANUAL DE PROCEDIMIENTO DE CAJA CHICA
La empresa contará con una Caja Chica para todos los gastos menores o específicos relacionados con las distintas actividades quese tengan. El fondo fijo que se le asignará será de Bs.1000 según políticas de la empresa, este dinero estará a cargo de un responsable asignado.
Para su normal yeficiente funcionamiento se indica a continuación los pasos que se seguirán:
PASO 1.- La gerencia Administrativa Financiera mediante un memorandum de nombramientodesignará a un responsable para el manejo del Fondo Fijo.
PASO 2.- El funcionario responsable tiene autorizado disponer del dinero asignado en un plazo no mayor de 30días, esto con el objetivo de evitar el mal uso de los fondos.
PASO 3.- El colchón de seguridad que dentrá caja chica será del 10%, esto quiere decir que el custodio podrádisponer del 90% del fondo fijo que se le asigne dejando lo restante para no dejar desprotegido a la empresa si se lo disponiera el 100%.
PASO 4.- Una vez cumplido elplazo el responsable cajero tendrá que realizar una rendición de cuentas para que sea aprobado por el jefe correspondiente mas la revisión que dará el departamento decontabilidad de todos los documentos de respaldo de los descargos realizados, tales documentos serán: facturas, recibos y otros.
PASO 5.- Se procederá al registro diario detodos los gastos realizados por el departamento de contabilidad.
PASO6.- Se procederá al rembolso del Fondo Fijo si se encontrara todo en orden.
PASO 7.- Seefectuará el arqueo de Caja Chica al finalizar cada mes transcurrido o cuando se realice un cambio de tesorero o cuando el gerente administrativo financiero así lo disponga.
La empresa contará con una Caja Chica para todos los gastos menores o específicos relacionados con las distintas actividades quese tengan. El fondo fijo que se le asignará será de Bs.1000 según políticas de la empresa, este dinero estará a cargo de un responsable asignado.
Para su normal yeficiente funcionamiento se indica a continuación los pasos que se seguirán:
PASO 1.- La gerencia Administrativa Financiera mediante un memorandum de nombramientodesignará a un responsable para el manejo del Fondo Fijo.
PASO 2.- El funcionario responsable tiene autorizado disponer del dinero asignado en un plazo no mayor de 30días, esto con el objetivo de evitar el mal uso de los fondos.
PASO 3.- El colchón de seguridad que dentrá caja chica será del 10%, esto quiere decir que el custodio podrádisponer del 90% del fondo fijo que se le asigne dejando lo restante para no dejar desprotegido a la empresa si se lo disponiera el 100%.
PASO 4.- Una vez cumplido elplazo el responsable cajero tendrá que realizar una rendición de cuentas para que sea aprobado por el jefe correspondiente mas la revisión que dará el departamento decontabilidad de todos los documentos de respaldo de los descargos realizados, tales documentos serán: facturas, recibos y otros.
PASO 5.- Se procederá al registro diario detodos los gastos realizados por el departamento de contabilidad.
PASO6.- Se procederá al rembolso del Fondo Fijo si se encontrara todo en orden.
PASO 7.- Seefectuará el arqueo de Caja Chica al finalizar cada mes transcurrido o cuando se realice un cambio de tesorero o cuando el gerente administrativo financiero así lo disponga.
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