revisoria

HALLAZGOS Y CONCLUSIONES
CONDICION El kardex, los comprobantes de diario, y la nómina, no presentan las firmas de quienes lo elaboraron
CRITERIOS Cada orden documento o comprobante, debe ir con lafirma de visto bueno del jefe de cada departamento o área solicitante.
CAUSA Ponen en duda la información que soporta cada documento.
EFECTO Desviación de fondos, información errónea y sin un elrexpectivo aval para que sea razonable con los PCGA.
CONCLUSION No se realizan los procedimientos a conformidad.
RECOMENDACIÓN Solicitar la firma correspondiente de los jefes inmediatos en cada área,para evitar deficiencias en el proceso.
EVALUACION REALIZADA POR Angie Chaparro - Revisor Fiscal
REF PT

HALLAZGOS Y CONCLUSIONES
CONDICION El comprobante diario muestra errores aritméticos enel cálculo de las compras y ventas
CRITERIOS Cada comprobante debe ser ajustado a la realidad transaccional diaria del objeto social
CAUSA El comprobante diario es el reflejo de las compras y ventasque realiza la compañía para incrementar sus ingresos.
EFECTO Menor o mayor valor en las compras y ventas, generando gastos e incluso disminución del patrimonio.
CONCLUSION No se realizan losprocedimientos a conformidad. No se realizan las verificaciones correspondientes en cada rubro.
RECOMENDACIÓN Solicitar que los registros de compra y venta sean verificadas por quien realiza cadatransacción..
EVALUACION REALIZADA POR Angie Chaparro - Revisor Fiscal
REF PT

HALLAZGOS Y CONCLUSIONES
CONDICION No se encuentran los soportes de Las facturas de compra y venta.
CRITERIOS Cadatransacción debe ir soportada por la factura correspondiente,
CAUSA Las facturas son requisito esencial para el soporte de las transacciones.
EFECTO Proveedores o clientes ficticios.
CONCLUSION No serealizan los procedimientos a conformidad. Puede contribuir a inadecuados manejos del dinero.
RECOMENDACIÓN Solicitar que las órdenes de compra y venta estén justiificadas y soportadas conforme los...