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Semana 1 Sarlaft, herramienta para combatir el lavado de Activos Documento de Apoyo compilado por Isaas Velasco Instructor CSF SENA Regional Distrito Capital MATERIAL DE APOYO SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA TITULO I CAPITULO DECIMO PRIMERO Pgina 71 Instrucciones relativas a la administracin del riesgo de lavado de activos y de la financiacin del terrorismo Circular Externa 022 de 2007Abril de 2007 CAPITULO DECIMO PRIMERO INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO Consideraciones generales El lavado de activos y la financiacin del terrorismo representan una gran amenaza para la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados por su carcter global y las redes utilizadas para el manejo de talesrecursos. Tal circunstancia destaca la importancia y urgencia de combatirlos, resultando esencial el papel que para tal propsito deben desempear las entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante las entidades vigiladas) y el supervisor financiero. Consciente de ello y continuando con el enfoque actual de supervisin, esta Superintendenciaimparte las presentes implementen un Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo con el fin de prevenir que las mismas sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o para la canalizacin de recursos hacia la realizacin de actividades terroristas. As, en desarrollo de lo sealado en los artculos 102y siguientes del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero, en consonancia con el artculo 22 de la Ley 964 de 2005 y dems normas complementarias, la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante SFC) mediante la presente circular establece los criterios y parmetros mnimos que las entidades vigiladas deben atender en el diseo, implementacin y funcionamiento del Sistema de Administracin delRiesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo (en adelante SARLAFT). Cabe destacar que el SARLAFT se compone de dos fases a saber la primera que corresponde a la prevencin del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiacin del terrorismo (en adelante LA/FT) lasegunda, que corresponde al control y cuyo propsito consiste en detectar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT. Es necesario destacar que la administracin del riesgo de LA/FT tiene una naturaleza diferente a la de los procesos de administracin de los riesgos tpicamente financieros (crdito,tcnicos de seguros, mercado, liquidez, etc.), pues mientras que los mecanismos para la administracin del primero se dirigen a prevenirlo, detectarlo y reportarlo (oportuna y eficazmente), los mecanismos para la administracin de los segundos se dirigen a asumirlos ntegra o parcialmente en funcin del perfil de riesgo de la entidad y la relacin rentabilidad / riesgo. 1. Definiciones Para los efectos de lapresente circular los siguientes trminos debern entenderse de acuerdo con las definiciones que a continuacin se establecen 1.1. Agentes econmicos Son todas las personas que realizan operaciones econmicas dentro de un sistema. 1.2. Beneficiario final Es toda persona natural o jurdica que, sin tener la condicin de cliente, es la propietaria o destinataria de los recursos o bienes objeto del contratoo se encuentra autorizada o facultada para disponer de los mismos. 1.3. Cliente Es toda persona natural o jurdica con la cual la entidad establece y mantiene una relacin 1.4. Factores de riesgo Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos del SARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta como mnimo los siguientes a) Clientes/usuarios, b) Productos, c) Canales de...