Riesgo Crediticio - CMAC Del Santa


































































Programa:


Diplomado Banca y Riesgos









Curso:


Riesgo Crediticio y Operativo





























Análisis de Riesgo Crediticio para la CMAC Del SantaArequipa, 2013
















ÍNDICE





INTRODUCCIÓN

El presente trabajo tiene como finalidad medir el Riesgo Crediticio que implicaría realizar una inversión en una entidad microfinanciera como CMAC del Santa, habiendo reconocido antes el marco teórico que dota de sustento conceptual a la metodología de análisis ymedida utilizado.
Luego de realizar un análisis según el Método Estándar en Basilea II, se descubre que CMAC Del Santa presenta deterioro en indicadores relevantes como la morosidad de cartera y el patrimonio efectivo entre otros.


MARCO TEÓRICO
Conceptos Básicos

Riesgo Crediticio aquel asociado a la posibilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones parcial o completamente. Implicatambién que el deudor pague solamente parcialmente y/o después de la fecha convenida.
A través de los años, los analistas y estudiosos han cambiado las metodologías aplicadas para la medición del Riesgo Crediticio, impulsados por distintos factores del entorno financiero y económico, como la mayor competitividad en el Sector Financiero en cuanto a cantidad de competidores y a niveles de rentabilidad,la aplicación de mayores productos a los balances (como los productos derivados), entre otros.
Es así que algunos de los cambios en la metodología se basan en aplicar una visión más amplia del riesgo (paso de análisis de préstamos individuales, por ejemplo, a análisis de cartera completa) y en desarrollar modelos más complejos y sofisticados que no sólo permitan medir adecuadamente los nivelesde riesgo, sino que también los prevean.
Para conocer mejor estas diferencias, se estudiará la Metodología Pasada, la Actual y la Futura.
Metodología Pasada

Sistemas de Expertos y Análisis Subjetivos
Hace aproximadamente 30 años, mucho del análisis del Riesgo Crediticio se realizaba basado en estudios de expertos, y envolvían préstamos o prestatarios individuales. Siendo así, los expertosbuscaban información sobre la reputación, capital, capacidad, y colaterales del prestatario. A esto se le llamaba las 4 C’s del crédito, y ayudaban a tener una referencia subjetiva que ayudara a indicar si otorgar o no el crédito.
Sistemas Contables Calificación de Crédito
En estos sistemas, 1) se comparan ratios clave con la industria o sector y 2) se elaboran modelos con resultados contablesponderados, que dan como resultado una calificación crediticia o la probabilidad de incumplimiento. Estos resultados tienen niveles o resultados definidos que ayudan a tomar la decisión de aceptación o rechazo de un préstamo o prestatario. Estos sistemas han sido estudiados ampliamente por entidades internacionales (ver Altman and Narayanan – 1997).
Edward I. Altman desarrolló en 1977 el modelo ZETA,mediante el cual se puede predecir la probabilidad de que una compañía caiga en bancarrota en el period de dos años. Se utilizan los datos de los Estados Financieros.
Metodología Actual

Las 5c del crédito:
Es una regla empírica fundamental que puede parecer elemental y podría ser descartada, pero si se pasa por alto se llegaría a una decisión de crédito con resultados desastrosos para elprestamista.
Carácter:
Es la condición más importante ya que es la disposición del cliente para pagar sus obligaciones. Es tener el convencimiento de realizar el pago, es la cualidad moral del mismo.
El carácter puede ser la única causa para que una decisión crediticia favorable cambie y pueda ser rechazada o aprobada. Para realizar la evaluación del carácter se debe investigar y analizar la...