Riesgo de liquidez proceso

GUIA PARA EL PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN Y EL DILIGENCIAMIENTO DEL FORMATO DE BRECHA DE LIQUIDEZ

Se basa en un flujo de caja ácido, partiendo del supuesto que a partir de la fecha de corte no hay ingresos adicionales, pero sí se van a vencer las obligaciones para con los terceros y/o asociados.

A) DILIGENCIAMIENTO DE SALDOS INICIALES

POSICIONES ACTIVAS

Campo 005 DISPONIBLEDiligenciar con todas las cuentas del disponible (11XX) excepto fondo de liquidez (1120).

Campo 007 INVERSIONES NEGOCIABLES

Corresponde a las Inversiones de la cuenta 12XX, diferentes de Acciones o Aportes Sociales. (Para el ejemplo, es 1206)

Campo 015 FONDO DE LIQUIDEZ

Son los saldos del Fondo de Liquidez (1120 + 1203)

Campo 020 COMPROMISOS DE REVENTA DE INVERSIONESCorresponde a aquellos saldos contables generados, por ejemplo, cuando una cooperativa está ilíquida y vende CDT’s, con pacto de recompra.

Campo 025 COMPROMISOS DE REVENTA DE CARTERA

Corresponde a aquellos saldos contables generados, por ejemplo, cuando una cooperativa está ilíquida y vende cartera, con pacto de recompra.

Campo 028 INVERSIONES PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO

Se toma eldel fondo de liquidez en títulos (1208-provisiones)

Campo 050 CARTERA DE CREDITOS CONSUMO

Corresponde a la cartera de consumo (1411 + 1412 + 1441 + 1442 – provisión individual – provisión general distribuida proporcionalmente)

Campo 055 CARTERA DE CREDITOS COMERCIAL

Cartera de Comercio (1460 + 1462 + 1463 + 1465 – provisión individual – provisión general distribuidaproporcionalmente)

Campo 060 CARTERA DE CREDITOS VIVIENDA

Cartera de Vivienda (1404 + 1405 – provisión individual – provisión general distribuida proporcionalmente)

Campo 062 CARTERA DE MICROCREDITO INMOBILIARIO

Cartera de Microcrédito Inmobiliario (NO usamos aún en COOMULDESA, pero el esquema es similar al de los otros tipos de cartera)

Campo 065 CARTERA DE MICROCREDITO EMPRESARIALCartera de Microcrédito Empresarial (1456 + 1457 + 1458 + 1459 – provisión individual – provisión general distribuida proporcionalmente)

Campo 075 CUENTAS POR COBRAR

Cuentas por Cobrar (Tomar el total de la cuenta 16XX, descontando las provisiones)

Campo 080 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

(Tomar el total de la cuenta 17XX, descontando las provisiones)

Campo 085 ACTIVOS DIFERIDOS(Tomar el total de la cuenta 18XX, descontando las provisiones)

Campo 090 OTROS ACTIVOS

(Tomar el total de la cuenta 19XX, descontando las provisiones)

Campo 095 CONTINGENTES DEUDORAS

(Tomar el total de la cuenta 81XX)

POSICIONES PASIVAS

Campo 005 DEPOSITOS DE AHORRO

Diligenciar con los saldos de la cuenta 2105

Campo 010 CERTIFICADOS DE DEPOSITOS DE AHORRO A TERMINODiligenciar con los saldos de la cuenta 2110

Campo 015 DEPOSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL
Diligenciar con los saldos de la cuenta 2125

Campo 020 DEPOSITOS DE AHORRO PERMANENTE

Diligenciar con los saldos de la cuenta 2130 (en COOMULDESA No Hay por ahora)

Campo 025 COMPROMISOS DE RECOMPRA NVERSIONES NEGOCIADAS

– No se alcanzó a tomar apuntes

Campo 027 COMPROMISOS DE RECOMPRACARTERA NEGOCIADA

– No se alcanzó a tomar apuntes

Campo 030 CREDITO DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

– No se alcanzó a tomar apuntes

Campo 035 CUENTAS POR PAGAR

Diligenciar con los saldos de la cuenta 24XX

Campo 040 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

Diligenciar con los saldos de la cuenta 25XX

Campo 045 FONDOS SOCIALES, MUTUALES Y OTROS

Diligenciar conlos saldos de la cuenta 26XX

Campo 050 OTROS PASIVOS

Diligenciar con los saldos de la cuenta 27XX

Campo 055 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Diligenciar con los saldos de la cuenta 28XX

Campo 060 TITULOS DE INVERSION EN CIRCULACION

No se alcanzó a tomar apuntes

Campo 065 CONTINGENTES ACREEDORAS

Créditos aprobados pendientes de desembolso (Diligenciar con los saldos...