Riesgo operacional

DRAFT

COMO PREPARAR SU MANUAL DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO
PARA UNA CENTRAL Y ONG AFILIADAS

VERSIÓN DEL DRAFT MODIFICADA PARA USO PUBLICO PARA EFECTOS DE CAPACITACION

MARIO A. VALDEZ SIVIRICHI

INDICE DE CONTENIDO
A. Cómo hacer una Manual de Riesgos y Control Interno. Algunos consejos de la práctica real. B. Uso de un Modelo de Manual

Introducción Capítulo 1 1.1 1.2 1.3 1.4Capítulo 4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 Capítulo 5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 Finalidad y objetivos del Manual Alcance Estructura y contenido. Metodología Aprobación y Modificaciones Supervisión Administración de Riesgos Definiciones. Aspectos Generales, Normas Vigentes Objetivo General y Objetivos Específicos Evaluación y Administración de Riesgos Políticas y Normas. Funciones y ResponsabilidadesDirectorio Gerencia General Comité de Riesgos Unidad de Riesgos Jefe de Riesgos Unidad de Auditoría Interna Unidades de Negocio y Unidades de Apoyo Procedimientos para la Evaluación de Riesgos Metodología y Procedimiento de Trabajo. Identificación de Riesgos Análisis de Riesgos Desarrollo del trabajo Implementación Sistema de Gestión de Riesgos e ISO Comprobación de Modelos de Valuación

5.8Certificación Externa

5.9 Medición, Monitoreo y Control 5.10 Metodologías, Sistemas y Modelos 5.11 Pruebas de Comprobación Capítulo 6 Administración de Riesgos 6.1 Como evitar riesgos. 6.2 Prevención y reducción de pérdidas 6.3 Transferencia de riesgos y retención 6.4 Seguros

2

Capítulo 7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 Capítulo 8

Informes Características del Informe Divulgación del Informe Informes aColaboradores Externos Informes Adicionales Periodicidad Auditoría Interna y Control de la Administración de Riesgos

8.1 Alcance del Examen del Sistema de Control Interno 8.2 Auditoría Interna y Control Interno 8.3 Auditoría de Riesgos. Rol Interinstitucional de Riesgos y Regulación para las ONG 9.1 Objetivos y ventajas de la Regulación en el fondeo. 9.2 Normas Prudenciales a determinar yaspectos de supervisión.

C.
Anexo 1 Anexo 2 Anexo 3

Anexos de Herramientas de Ayuda
Indicadores de Riesgos Mapeo de Riesgos Informes. Modelo de Reportes de Riesgo

Anexo 4 Anexo 5 Anexo 6 Anexo 7 Anexo 8

Gráfico de Proceso de Riesgos Plan de Contingencias Definiciones de Términos Problemas observados en las ONG Crediticias Principios Aplicables

3

A.

Cómo hacer una Manual de Riesgosy Control Interno.

Siempre me ha parecido iniciar un nueva tarea de redacción de documentos organizativos, por ello pensé en la forma de facilitar este Manual cuya redacción preocupa a profesionales que se hincan en programas de micro finanzas y sociales. Algunos consejos de la práctica real. A manera de instrucciones prácticas sugiero los siguientes pasos a tomar: 1. 2. 3. 4. Compenetrarse delos conceptos de Riesgo Operativo y de Control Interno moderno, lo que requiere lectura de algún material presente en libros y en la Webb. Buscar un Modelo de Manual que sirva de guía en el contenido a redactar y su posible adaptación a las necesidades realaes y sentidas de la institución y a su “cultura”. Este es el propósito principal del documento. Dialogar con los miembros del ConsejoDirectivo o Directorio, para conocer sus motivaciones, esto es porque quieren un Manual y como sienten ellos la problemática principal en síntesis. Tener claros los 3 o 4 principales problemas de riesgo operativo y control interno de la institución, para darle material adecuado de enfoque de los mismos. Esto busca hacer el documento útil a las necesidades institucionales. Ubicarse con el tipo y modalidadde operaciones de la empresa o institución y sus usuarios. Si es urbana, rural o agrícola. Con énfasis en usuarios de comercialización o producción, o bien en créditos individuales o grupales .De usuarios de comercialización o de producción, etc. Una entidad de fomento a a la agricultura, tiene elementos no solo productivos, pero requiere entrenamiento y asistencia técnica, por ello su enfoque...