Riesgo Operativo
Páginas: 97 (24009 palabras)
Publicado: 7 de mayo de 2014
FACULTAD
DE ADMINISTRACIÓN
Y CONTABILIDAD
Memoria de Desempeño Profesional para optar el título de
Licenciado en Administración
MODELO DE GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL EN
UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA PERUANA DENTRO DE
UN ENFOQUE INTEGRADO DE GESTIÓN DE RIESGOS
PRESENTADA POR:
Oscar Alejandro Velezmoro La Torre
Asesor: Profesor Jorge García Paz
San Miguel, Junio del 2010
iiDedicatoria
A mi familia por su constante motivación, afecto y
apoyo incondicional.
iii
Agradecimientos
Para los señores Javier Rodriguez y Marco Loayza
que me permitieron conocer y desarrollar la gestión
del riesgo operacional y las buenas prácticas de
gestión empresarial.
iv
Resumen
El presente documento tiene como propósito dar a conocer un modelo de
gestión deriesgo operacional bajo el enfoque de gestión integral de
riesgos COSO ERM, para ayudar a prevenir y reducir los niveles de
pérdida que ocurran por este riesgo en una empresa financiera peruana.
Para su desarrollo, se eligió una Institución Financiera del sector de las
microfinanzas, dado que el graduando, realizó un trabajo de consultoría
para adaptar su metodología de gestión de riesgooperacional al estándar
COSO ERM. Adicionalmente, se han tomado como referencia otras cuatro
experiencias profesionales donde también se aplicó este estándar.
La Memoria, se presenta a manera de Informe y consta de cinco
capítulos.
El capítulo 1, muestra el diagnóstico organizacional de la Institución
Financiera al cierre del 2009.
El capítulo 2, muestra un resumen del marco teóricoque incluye el COSO
ERM, Basilea 2, regulación de la SBS en materia de riesgo operacional y
gestión integral de riesgos, con varias referencias bibliográficas a fin de
que el lector pueda ampliar lo expuesto y profundizar en otros aspectos
fuera del alcance de este informe.
v
El capítulo 3, describe la aplicación práctica desarrollada en la Institución
Financiera por cada uno de loscomponentes del COSO ERM.
El capítulo 4, indica los beneficios de aplicar la gestión de riesgo
operacional bajo un enfoque integral, y el impacto cuantitativo medido en
términos de ahorro de capital regulatorio.
El capítulo 5, presenta las conclusiones y recomendaciones a las que se
llegó al culminar el informe.
Además, incluye un glosario de términos utilizados y, anexos a modo deejemplos para comprender mejor lo desarrollado.
Finalmente, dado que el informe es el resultado de la experiencia
profesional del graduando, pretende ser un aporte a la comunidad
universitaria y ser objeto de inspiración para otros trabajos relacionados a
la gestión de riesgos.
vi
Índice general
Pág.
Resumen
iv
Índice general
vi
Índice de tablas
viii
Índice defiguras
ix
Introducción
1
Objetivos
2
Alcance
3
Capítulo I: Diagnóstico organizacional de la Institución
Financiera
1.1.
Naturaleza del negocio
1.2.
Reseña histórica
1.3.
Ley y regulación aplicable
7
1.4.
Misión y visión
8
1.5.
Valores
1.6.
Mercado objetivo
10
1.7.
Productos y servicios financieros
11
1.8.
Organización12
1.9.
Estructura de procesos
19
1.10. Problemática relacionada a la gestión del riesgo
operacional
Capítulo II: Marco Teórico para la Gestión del Riesgo
Operacional bajo un Enfoque de Gestión Integral de
Riesgos
6
24
vii
2.1.
Antecedentes
27
2.2.
Gestión de Riesgos Empresariales COSO ERM
30
2.3.
Nuevo Acuerdo de Capital Basilea 2
382.4.
Regulación de la SBS sobre riesgo operacional
41
Capítulo III: Actividades desarrolladas en la Institución
Financiera para aplicar la Gestión de Riesgo Operacional
bajo Enfoque COSO ERM
3.1.
Elementos del Ambiente Interno
50
3.2.
Proceso de establecimiento de objetivos
53
3.3.
Identificación de riesgos operacionales
57
3.4.
Autoevaluación de riesgos...
DE ADMINISTRACIÓN
Y CONTABILIDAD
Memoria de Desempeño Profesional para optar el título de
Licenciado en Administración
MODELO DE GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL EN
UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA PERUANA DENTRO DE
UN ENFOQUE INTEGRADO DE GESTIÓN DE RIESGOS
PRESENTADA POR:
Oscar Alejandro Velezmoro La Torre
Asesor: Profesor Jorge García Paz
San Miguel, Junio del 2010
iiDedicatoria
A mi familia por su constante motivación, afecto y
apoyo incondicional.
iii
Agradecimientos
Para los señores Javier Rodriguez y Marco Loayza
que me permitieron conocer y desarrollar la gestión
del riesgo operacional y las buenas prácticas de
gestión empresarial.
iv
Resumen
El presente documento tiene como propósito dar a conocer un modelo de
gestión deriesgo operacional bajo el enfoque de gestión integral de
riesgos COSO ERM, para ayudar a prevenir y reducir los niveles de
pérdida que ocurran por este riesgo en una empresa financiera peruana.
Para su desarrollo, se eligió una Institución Financiera del sector de las
microfinanzas, dado que el graduando, realizó un trabajo de consultoría
para adaptar su metodología de gestión de riesgooperacional al estándar
COSO ERM. Adicionalmente, se han tomado como referencia otras cuatro
experiencias profesionales donde también se aplicó este estándar.
La Memoria, se presenta a manera de Informe y consta de cinco
capítulos.
El capítulo 1, muestra el diagnóstico organizacional de la Institución
Financiera al cierre del 2009.
El capítulo 2, muestra un resumen del marco teóricoque incluye el COSO
ERM, Basilea 2, regulación de la SBS en materia de riesgo operacional y
gestión integral de riesgos, con varias referencias bibliográficas a fin de
que el lector pueda ampliar lo expuesto y profundizar en otros aspectos
fuera del alcance de este informe.
v
El capítulo 3, describe la aplicación práctica desarrollada en la Institución
Financiera por cada uno de loscomponentes del COSO ERM.
El capítulo 4, indica los beneficios de aplicar la gestión de riesgo
operacional bajo un enfoque integral, y el impacto cuantitativo medido en
términos de ahorro de capital regulatorio.
El capítulo 5, presenta las conclusiones y recomendaciones a las que se
llegó al culminar el informe.
Además, incluye un glosario de términos utilizados y, anexos a modo deejemplos para comprender mejor lo desarrollado.
Finalmente, dado que el informe es el resultado de la experiencia
profesional del graduando, pretende ser un aporte a la comunidad
universitaria y ser objeto de inspiración para otros trabajos relacionados a
la gestión de riesgos.
vi
Índice general
Pág.
Resumen
iv
Índice general
vi
Índice de tablas
viii
Índice defiguras
ix
Introducción
1
Objetivos
2
Alcance
3
Capítulo I: Diagnóstico organizacional de la Institución
Financiera
1.1.
Naturaleza del negocio
1.2.
Reseña histórica
1.3.
Ley y regulación aplicable
7
1.4.
Misión y visión
8
1.5.
Valores
1.6.
Mercado objetivo
10
1.7.
Productos y servicios financieros
11
1.8.
Organización12
1.9.
Estructura de procesos
19
1.10. Problemática relacionada a la gestión del riesgo
operacional
Capítulo II: Marco Teórico para la Gestión del Riesgo
Operacional bajo un Enfoque de Gestión Integral de
Riesgos
6
24
vii
2.1.
Antecedentes
27
2.2.
Gestión de Riesgos Empresariales COSO ERM
30
2.3.
Nuevo Acuerdo de Capital Basilea 2
382.4.
Regulación de la SBS sobre riesgo operacional
41
Capítulo III: Actividades desarrolladas en la Institución
Financiera para aplicar la Gestión de Riesgo Operacional
bajo Enfoque COSO ERM
3.1.
Elementos del Ambiente Interno
50
3.2.
Proceso de establecimiento de objetivos
53
3.3.
Identificación de riesgos operacionales
57
3.4.
Autoevaluación de riesgos...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.