Riesgo
Páginas: 36 (8783 palabras)
Publicado: 30 de julio de 2012
REGLAMENTO DE GESTIÓN DE RIESGOS
Aprobado por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero en el artículo 10 del acta de la sesión 772-2009, celebrada el 13 de febrero del 2009. Publicado en el Diario Oficial La Gaceta No. 41 del 27 febrero del 2009
Actualizado el 10 de diciembre del 2010
Artículo 1. Objeto
Este Reglamento tiene por objeto establecer disposicionesprudenciales de carácter general para la gestión integral de riesgos, los requerimientos de capital necesarios para cubrir riesgos y limitar las actividades que puedan crear riesgos sistémicos en el mercado.
Artículo 2. Ámbito de aplicación
Las disposiciones establecidas en este Reglamento son aplicables a las entidades reguladas por la Superintendencia General de Valores, según se detalla acontinuación:
a. Puestos de bolsa: Capítulos I, II (deben gestionar los riesgos de la entidad y de las carteras individuales propiedad de clientes, administradas discrecionalmente por la entidad), III, IV, V, VI.
b. Sociedades administradoras de fondos de inversión: Capítulos I, II (deben gestionar los riesgos de la entidad y de los fondos de inversión administrados), III, IV (en cuanto al límitede endeudamiento), V, VI.
c. Centrales de custodia de valores y centrales privadas de anotación en cuenta: Capítulos I, II, III (en lo referente al requerimiento de capital por riesgo operativo), V, VI.
d. Bolsas de valores y de Comercio: Capítulos I, II (en lo relacionado con la gestión del riesgo operativo), III (solo Bolsas de Valores, solo requerimiento por riesgo operativo), VI.
e.Depósitos centralizados de valores, sociedades de compensación y liquidación, sociedades calificadoras de riesgo, y sociedades titularizadoras: Capítulos I, II (en lo relacionado con el riesgo de contraparte y operativo), VI. En estos casos, las funciones del Comité de gestión de riesgos pueden ser asumidas por el Gerente general de la entidad siempre que las decisiones que éste tome sean aprobadas porla Junta Directiva de la entidad.
Artículo 3. Cumplimiento
El cumplimiento de este Reglamento es considerado requisito de funcionamiento para las entidades. En forma previa a la suspensión o revocación de la autorización, el Superintendente puede solicitar un plan de corrección por un plazo determinado, en caso de incumplirse dicho plan, se continuará con el proceso de suspensión orevocación. Este artículo no aplica para las bolsas de valores.
Artículo 4. Objetivo de la gestión integral de riesgos
Las entidades deben contar con políticas y procedimientos que les permita identificar, medir, controlar y divulgar los riesgos a los que se exponen los participantes del mercado con el fin de generar una cultura de administración de riesgos y prácticas efectivas, de forma queen todos los niveles de la organización, la toma de decisiones se fundamente técnicamente y se incluyan análisis de riesgos y beneficios esperados.
Artículo 5. Responsabilidades de la Junta Directiva
La Junta Directiva de cada entidad es responsable de las siguientes funciones:
a. Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión integral de riesgos indicadas en el artículo 10 deeste Reglamento. La aprobación de los procedimientos puede ser delegada en la Administración, sin que esto exima a la Junta Directiva de su responsabilidad.
b. Atender y analizar las recomendaciones del Comité de gestión de riesgos.
c. Velar por el cumplimiento de las disposiciones establecidas en este Reglamento.
d. Velar por la independencia entre las áreas de medición y monitoreo de riesgosy las operativas.
e. Aprobar la designación y remoción de los miembros del Comité de gestión de riesgos.
Artículo 6. Constitución del Comité de gestión de riesgos
La Junta Directiva debe constituir un comité encargado de gestionar los riesgos, el cual debe estar conformado como mínimo por:
a. Dos miembros de la Junta Directiva de la entidad o del grupo financiero; uno de los...
Aprobado por el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero en el artículo 10 del acta de la sesión 772-2009, celebrada el 13 de febrero del 2009. Publicado en el Diario Oficial La Gaceta No. 41 del 27 febrero del 2009
Actualizado el 10 de diciembre del 2010
Artículo 1. Objeto
Este Reglamento tiene por objeto establecer disposicionesprudenciales de carácter general para la gestión integral de riesgos, los requerimientos de capital necesarios para cubrir riesgos y limitar las actividades que puedan crear riesgos sistémicos en el mercado.
Artículo 2. Ámbito de aplicación
Las disposiciones establecidas en este Reglamento son aplicables a las entidades reguladas por la Superintendencia General de Valores, según se detalla acontinuación:
a. Puestos de bolsa: Capítulos I, II (deben gestionar los riesgos de la entidad y de las carteras individuales propiedad de clientes, administradas discrecionalmente por la entidad), III, IV, V, VI.
b. Sociedades administradoras de fondos de inversión: Capítulos I, II (deben gestionar los riesgos de la entidad y de los fondos de inversión administrados), III, IV (en cuanto al límitede endeudamiento), V, VI.
c. Centrales de custodia de valores y centrales privadas de anotación en cuenta: Capítulos I, II, III (en lo referente al requerimiento de capital por riesgo operativo), V, VI.
d. Bolsas de valores y de Comercio: Capítulos I, II (en lo relacionado con la gestión del riesgo operativo), III (solo Bolsas de Valores, solo requerimiento por riesgo operativo), VI.
e.Depósitos centralizados de valores, sociedades de compensación y liquidación, sociedades calificadoras de riesgo, y sociedades titularizadoras: Capítulos I, II (en lo relacionado con el riesgo de contraparte y operativo), VI. En estos casos, las funciones del Comité de gestión de riesgos pueden ser asumidas por el Gerente general de la entidad siempre que las decisiones que éste tome sean aprobadas porla Junta Directiva de la entidad.
Artículo 3. Cumplimiento
El cumplimiento de este Reglamento es considerado requisito de funcionamiento para las entidades. En forma previa a la suspensión o revocación de la autorización, el Superintendente puede solicitar un plan de corrección por un plazo determinado, en caso de incumplirse dicho plan, se continuará con el proceso de suspensión orevocación. Este artículo no aplica para las bolsas de valores.
Artículo 4. Objetivo de la gestión integral de riesgos
Las entidades deben contar con políticas y procedimientos que les permita identificar, medir, controlar y divulgar los riesgos a los que se exponen los participantes del mercado con el fin de generar una cultura de administración de riesgos y prácticas efectivas, de forma queen todos los niveles de la organización, la toma de decisiones se fundamente técnicamente y se incluyan análisis de riesgos y beneficios esperados.
Artículo 5. Responsabilidades de la Junta Directiva
La Junta Directiva de cada entidad es responsable de las siguientes funciones:
a. Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión integral de riesgos indicadas en el artículo 10 deeste Reglamento. La aprobación de los procedimientos puede ser delegada en la Administración, sin que esto exima a la Junta Directiva de su responsabilidad.
b. Atender y analizar las recomendaciones del Comité de gestión de riesgos.
c. Velar por el cumplimiento de las disposiciones establecidas en este Reglamento.
d. Velar por la independencia entre las áreas de medición y monitoreo de riesgosy las operativas.
e. Aprobar la designación y remoción de los miembros del Comité de gestión de riesgos.
Artículo 6. Constitución del Comité de gestión de riesgos
La Junta Directiva debe constituir un comité encargado de gestionar los riesgos, el cual debe estar conformado como mínimo por:
a. Dos miembros de la Junta Directiva de la entidad o del grupo financiero; uno de los...
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