Riesgo

C) IDENTIFICAR LOS RIESGOS DE CONTROL
1) Riesgo N°01 La empresa compra insumo pero no son necesarios para la producción y podría incurrir en paradas de planta.
CONTROL N°01 Todacompra de planta nace de un requerimiento de materiales que efectúa la gerencia de planta.

2) Riesgo N°02 Se compran insumos que existen en almacén de materiales y se originansobre stock con el riesgo de deteriorarse.
CONTROL N° 02 El almacenero verifica si hay stock mínimo, de existir atiende de lo contrario emite una solicitud de compra.

3) Riesgo N°03Se selecciona un proveedor que incumple los plazos de entrega y envía insumos que no reúnen las especificaciones exigidas por planta.
CONTROL N° 03 El jefe de compras selecciona alproveedor que cumple las condiciones que requiere la producción y emite la orden de compra.

4) Riesgo N°04 Se recepciona materiales que no reúnen las especificaciones de planta yno se puede atender sus requerimientos.
CONTRO N° 04 El almacenero recibe los insumos y verifica cantidad y calidad, luego emite un informe de recepción.

5) Riesgo N°05 Losinventarios de materiales no son controlados, por tanto no se puede conocer si existen o no existen insumos.
CONTROL N° 05 El almacenero realiza un ingreso y salida en el kardex en baseal informe de recepción, G/R y el requerimiento de compra.

6) Riesgo N°06 Se pagan insumos que no ingresan al almacén y el costo de las unidades consumidas en planta estásobrevaluada.
CONTROL N° 06 El analista de contabilidad valoriza los insumos en el kardex en base a la factura, G/R y efectúa la provisión contable.

7) Riesgo N°07 Los insumos deconcentrados químicos se reciben en términos de calidad deficiente y se deterioran.

8) Riesgo N°08 Personas ajenas ingresan con el proveedor y se pierden existencias del almacén.