Riesgos de auditoria
Páginas: 9 (2168 palabras)
Publicado: 17 de marzo de 2010
IDENTIFICACION, POSIBILIDAD Y CONSECUENCIAS DE LOS RIESGOS
Usted ha sido designado como auditor para el área de inventarios de una empresa que elabora productos agroquímicos, en bases liquidas y en polvos para la protección de cultivos.
La empresa objeto de esta auditoria vende sus productos para Latinoamérica en presentaciones de:
1. 250c.c.
2. 500c.c.
3. 1 litro
4. 1galón
5. 1 vidon de 20 litros
6. tambor por 205 litros
La empresa tiene 2 llenadoras una para presentaciones pequeñas hasta galones y una para altos volúmenes (20 litros y 205 litros), las presentaciones se empacan en cajas hasta las presentaciones de galón, todas las presentaciones tienen etiqueta al igual que la caja.
En el proceso intervienen 12 personas, 2 mezcladores, 2 llenadores y8 empacadores, todos deben usar equipos de seguridad como cascos, mascaras para gases, guantes, botas de seguridad, gafas y overoles manga larga.
El proceso lo supervisa un ingeniero químico experto y lo valida el departamento de calidad por intermedio de un experto que toma muestras del producto en proceso, le aplica cromatografía y al final verifica también el producto terminado.
En cadapaso del proceso el sistema solicita su liberación mediante clave, esto permite que el paso de materia prima – productos en proceso – producto terminado – almacén, se hagan bajo los mayores controles posibles.
IDENTIFICACION DE RIESGOS
1. Existe la posibilidad de la avería de una llenadora ya sea de cualquiera de los tipos de productos, lo que paralizaría la producción.CLASIFICACION DE IMPACTO 10
2. Existe la posibilidad de la ausencia de un encargado de verificar la calidad del producto.
CLASIFICACION DE IMPACTO 9
3. Puede suceder un accidente laboral sino se supervisa que todos los empleados cuenten con su dotación e implementos de trabajo en buenas condiciones.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
4. Puede suceder la ausenciade otro ingeniero químico que supla al principal, lo cual afectaría al proceso.
CLASIFICACION DE IMPACTO 8
5. Es posible una equivocación en el momento de etiquetar las cajas y botellas pues no existe una persona encargada de supervisar dicho procedimiento.
CLASIFICACION DE IMPACTO 8
6. Es posible que la parte del sistema de contraseñas se bloquee y paralice elpaso de un proceso a otro.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
7. Existe la posibilidad de ineficiencia del operario que verifica los 3 procesos al tiempo pues estos necesitan mayor control y cuidado.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
8. Existe la posibilidad de la ocurrencia de un corto circuito que ocasione un incendio ya que la parte del sistema no esta aislada del área deproducción.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
9. Puede suceder que ocurran faltantes de materia prima por no llevar un buen control del kardex y hayan saldos inexactos en existencias del almacén.
CLASIFICACION DE IMPACTO 9
10. Puede suceder de que los empleados no estén afiliados a una ARP.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
11. Es posible que exista exceso enhoras laboradas por los operarios en la planta si no se lleva un buen control de tiempo en los turnos.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
12. Es posible la ausencia de una persona encargada de la verificación del proceso de afiliación de los empleados a seguridad social.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
13. Existe la posibilidad de vencimiento de las existencias por nollevar un buen método de inventario.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
14. Existe la posibilidad de que no salgan los despachos a tiempo por atraso en producción.
CLASIFICACION DE IMPACTO 9
15. Puede suceder de que en el momento de despacho al cliente haya diferencias entre valores de factura y despachos de almacén.
CLASIFICACION DE IMPACTO 8
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Usted ha sido designado como auditor para el área de inventarios de una empresa que elabora productos agroquímicos, en bases liquidas y en polvos para la protección de cultivos.
La empresa objeto de esta auditoria vende sus productos para Latinoamérica en presentaciones de:
1. 250c.c.
2. 500c.c.
3. 1 litro
4. 1galón
5. 1 vidon de 20 litros
6. tambor por 205 litros
La empresa tiene 2 llenadoras una para presentaciones pequeñas hasta galones y una para altos volúmenes (20 litros y 205 litros), las presentaciones se empacan en cajas hasta las presentaciones de galón, todas las presentaciones tienen etiqueta al igual que la caja.
En el proceso intervienen 12 personas, 2 mezcladores, 2 llenadores y8 empacadores, todos deben usar equipos de seguridad como cascos, mascaras para gases, guantes, botas de seguridad, gafas y overoles manga larga.
El proceso lo supervisa un ingeniero químico experto y lo valida el departamento de calidad por intermedio de un experto que toma muestras del producto en proceso, le aplica cromatografía y al final verifica también el producto terminado.
En cadapaso del proceso el sistema solicita su liberación mediante clave, esto permite que el paso de materia prima – productos en proceso – producto terminado – almacén, se hagan bajo los mayores controles posibles.
IDENTIFICACION DE RIESGOS
1. Existe la posibilidad de la avería de una llenadora ya sea de cualquiera de los tipos de productos, lo que paralizaría la producción.CLASIFICACION DE IMPACTO 10
2. Existe la posibilidad de la ausencia de un encargado de verificar la calidad del producto.
CLASIFICACION DE IMPACTO 9
3. Puede suceder un accidente laboral sino se supervisa que todos los empleados cuenten con su dotación e implementos de trabajo en buenas condiciones.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
4. Puede suceder la ausenciade otro ingeniero químico que supla al principal, lo cual afectaría al proceso.
CLASIFICACION DE IMPACTO 8
5. Es posible una equivocación en el momento de etiquetar las cajas y botellas pues no existe una persona encargada de supervisar dicho procedimiento.
CLASIFICACION DE IMPACTO 8
6. Es posible que la parte del sistema de contraseñas se bloquee y paralice elpaso de un proceso a otro.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
7. Existe la posibilidad de ineficiencia del operario que verifica los 3 procesos al tiempo pues estos necesitan mayor control y cuidado.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
8. Existe la posibilidad de la ocurrencia de un corto circuito que ocasione un incendio ya que la parte del sistema no esta aislada del área deproducción.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
9. Puede suceder que ocurran faltantes de materia prima por no llevar un buen control del kardex y hayan saldos inexactos en existencias del almacén.
CLASIFICACION DE IMPACTO 9
10. Puede suceder de que los empleados no estén afiliados a una ARP.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
11. Es posible que exista exceso enhoras laboradas por los operarios en la planta si no se lleva un buen control de tiempo en los turnos.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
12. Es posible la ausencia de una persona encargada de la verificación del proceso de afiliación de los empleados a seguridad social.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
13. Existe la posibilidad de vencimiento de las existencias por nollevar un buen método de inventario.
CLASIFICACION DE IMPACTO 10
14. Existe la posibilidad de que no salgan los despachos a tiempo por atraso en producción.
CLASIFICACION DE IMPACTO 9
15. Puede suceder de que en el momento de despacho al cliente haya diferencias entre valores de factura y despachos de almacén.
CLASIFICACION DE IMPACTO 8
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