riesgos finacieros

TIPOLOGÍAS DE LAVADO DE ACTIVOS

1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS
2. AMNISTÍAS TRIBUTARIAS
3. ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LÍCITOS
5. UTILIZACIÓN DE CUENTAS DE TERCEROS
6. CRÉDITOS FICTICIOS
7. FONDOS COLECTIVOS
8. METAS E INCENTIVOS
9. SOBREFACTURACIÓN DE EXPORTACIONES
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O "TRABAJO DEHORMIGA"
11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIÓN
12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA
13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES
14. TRANSFERENCIAS ELECTRÓNICAS
15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES
16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILÍCITOS POR MEDIO DE
COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS
17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES

1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIASDE FONDOS
Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a los beneficiarios vía
giros, generando cierta utilidad por el cobro de la comisión del giro y la
monetización a tasas de cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por
los incrementos que pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y pago del
giro. Este proceso es muy atractivo para el lavador, ya que traedinero del
exterior sin riesgo, limitado solo por los montos de giros permitidos, para lo cual,
consigue varias personas. La identificación, ubicación y demás datos de los
beneficiarios son falsos y suministrados por el lavador.
2. AMNISTÍAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propósito de que los
contribuyentes legalicen los capitales que poseen en el exterior yque no han
sido declarados. Con la declaración fiscal de estos patrimonios los gobiernos
buscan aumentar la base gravable de los contribuyentes y por ende, sus
ingresos tributarios hacia el futuro; mientras que, para el lavador, esta opción es
muy esperada, ya que por el pago de una suma relativamente baja de dinero, a
título de impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener quejustificar
su origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por infracción a las
normas de control de SUNAT. El lavador una vez se acoge a la amnistía, cuenta
con un documento legal con el que justifica plenamente sus movimientos
financieros.
3. ADQUISICIÓN DE LOTERÍAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotería y obtiene lainformación de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece
comprar el billete ganador por un monto igual al premio más un adicional (“plus”).
Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el valor del
premio y los impuestos que le descontarían al momento del pago del premio.
Para el lavador es un excelente medio para justificar una buena cantidad de
dinero,facilitando además su colocación en el sistema financiero.
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LÍCITOS
El lavador procura la adquisición de empresas con serias dificultades
económicas, pero con buena reputación, trayectoria y volumen de ventas, de tal
manera que se pueda justificar el ingreso de dinero ilícito, presentándolo como
producto de la buena marcha de la compañía ó de su recuperación.También el lavador procura la adquisición o montaje de negocios cuyo objeto
social conlleva el manejo diario de dinero en efectivo, como pueden ser
restaurantes, bares, hoteles, discotecas, supermercados, droguerías, empresas
de transporte, etc. El lavador o éste en complicidad con el dueño o de los
administradores (cuando él no es el mismo propietario), incrementan las ventas
con el fin deingresar a las entidades financieras mayores cantidades de dinero.

Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que involucran
actividades de comercio exterior, ya que facilitan la legalización del dinero
poseído en el exterior. Así mismo, el lavador, establece compañías “off shore” o
empresas que sólo existen en papeles, pero no físicamente, para así originar
presuntos ingresos...