Rjrmplo de estados financieros

Servicio Nacional de Aprendizaje – SENA

Fecha: Diciembre de 2010 Versión 1.0 Página 1 de 5

Programa de formación: Principios Financieros
Sistema de Gestión de la Calidad

Ejemplo de Estados Financieros

COMERCIALIZADORA DE CALZADO SEBAS LTDA. NIT. 899.999.006-2 BALANCE GENERAL 31 DE OCTUBRE DE 2010 ACTIVO CORRIENTE Disponible Caja Bancos Total Disponible Deudores Clientes Anticipo aimpuestos y contribuciones Tota Deudores Inventarios Mcia. No fabricada por la empresa Total Inventarios Gastos pagados por anticipado Arrendamiento Seguros Total gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Diferidos Total Diferidos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO PASIVO Pasivo Corriente Cuentas por pagar Retención en la fuente Iva retenido Aportes y retención ennómina Acreedores varios Total cuentas por pagar Impuestos gravamenes y tasas Impuesto a la renta Impuestos a las ventas Total impuestos, gravamenes y tasas Obligaciones laborales Cesantias consolidadas Intereses/cesantias Vacaciones consolidadas Primas Total obligaciones laborales TOTAL PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO Aportes Sociales Cuotas o partes de interes soical Total aportes sociales Resultadodel ejercicio Utilidad del ejercicio Total resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

$ $

20.385.000 101.179.050 $ 121.564.050

$ $

31.041.600 634.200 $ 31.675.800

$

12.560.000 $ 12.560.000

$ $

1.740.000 1.375.000 $ 3.115.000 $ 168.914.850

$

2.012.500 $ 2.012.500 $ $ 2.012.500 170.927.350

$ $ $ $

1.389.850 168.000 613.313 445.600 $2.616.763

$ $

5.543.571 882.200 $ 6.425.771

$ $ $ $

242.236 29.080 242.236 116.135 $ 629.687 $ 9.672.221

$

150.000.000 $ 150.000.000

$

11.255.129 $ 11.255.129 $ $ 161.255.129 170.927.350

REPRESENTANTE LEGAL C.C.

CONTADOR T.P.

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Ejemplo de Estados Financieros

COMERCIALIZADORA DE CALZADO SEBAS LTDA. NIT. 899.999.006-2 ESTADO DE RESULTADOS 31 DE OCTUBRE DE 2010

INGRESO 4135 CIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR COSTO DE MERCANCIA VENDIDA Inventario Inicial 6205 Más Compras Menos Inventario final COSTO DE MERCANCIA VENDIDA UTILIDAD BRUTA 5 GASTOS Operacionales 51 De administración UtilidadOperacional No operacionales 5305 Financieros Utilidad antes de impuestos Impuesto a la renta 33% Utilidad neta Reserva legal UTILIDAD POR DISTRIBUIR

$

44.880.000

$ $

35.000.000,0 (12.560.000) $ $ 22.440.000 22.440.000

$ $ $ $ $ $ $ $

5.456.300 16.983.700 185.000 16.798.700 5.543.571 11.255.129 1.125.513 10.129.616

REPRESENTANTE LEGAL C.C.

CONTADOR T.P.

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Fecha: Diciembre de 2010 Versión 1.0 Página 3 de 5

Programa de formación: Principios Financieros
Sistema de Gestión de la Calidad

Ejemplo de Estados Financieros

COMERCIALIZADORA DE CALZADO SEBAS LTDA. NIT. 899.999.006-2 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA 31 DE OCTUBRE DE 2010

FUENTES Utilidad del ejercicio después de impuestos (más) partidas queno afectan el capital de trabajo Depreciación Amortización gastos diferidos Amortización descuentos en bonos Agotamiento Prov. Sobre activos no corrientes Utilidad o perdida en venta de inversiones Recuerpación de deducciones Utilidad o perdia en venta de propiedad planta y equipos Utilidad o perdida por método de participación patrimonial Capital de trabajo originado por la operación Otras fuentesProducto de la venta de propiedad planta y equipo Producto de la venta de inversiones permanentes Disminución de deudores porción no corriente Retiro de propiedad planta y equipos Disminución de otros activos Emisión de bonos Obligaciones fras. Prestamos de socios Nuevos aportes Total otras fuentes Total Fuentes APLICACIONES Distribución de utilidades en efectivo Adquisión de propiedad planta y...