roca

Ingresos Acumulables

Ingresos por Donativos Directos
6’900,000.00
Ingresos por Donativos Indirectos
6’500,000.00
Venta de Activo Fijo
205,000.00
Total
13’605,000.00

DeduccionesAutorizadas

Sueldos & Salarios
950,000.00
Aportaciones de Seguridad Social
75,000.00
Total
1,025,000.00

Ingresos Acumulables
13’605,000.00
(-) Deducciones Autorizadas
1’025,000.00
(=)Utilidad Fiscal pagada antes del PTU
12’580,000.00
(-) PTU pagado en el ejercicio
283,000.00
(=) Utilidad Fiscal antes del PTU
12’297,000.00
(-) Deducciones adicional del fomento al primerejercicio en su caso
331,400.00
(-) Perdidas Fiscales de ejercicios anteriores pendientes de disminuir actualizadas
0
(=) Resultado Fiscal
11’965,600
(x) Tasa del Impuesto
30%
(=) Impuesto Sobre laRenta Causado
3’589,680.00
(-) Pagos Provisionales
397,172.00
(-) Retenciones del ISR (isr propio)
404,188.00
(=) Impuesto Sobre La Renta a pagar
2’788,320.00

Base de Impuestos
12’580,000.00Resultado Fiscal
11’965,600
Tasa del Impuesto
30%
I.S.R
2’788,320.00






Sueldos & Salarios
Art.173 el pago de Sueldos y Salarios se considera ya que el pago de estos es por unservicio a una persona ajena a la entidad que ha ofrecido sus servicios.
Aportaciones de Seguridad Social
Art.173 las aportaciones a seguridad social se consideran ya que es una contribución necesariapara la entidad.

Ingresos por Donativos Directos
Art.95 Se consideran los donativos ya que es uno de los ingresos que se autorizan para las entidades que son no lucrativas estos donativos no sondeducibles de impuestos para la entidad si para quien hace la donación.
Ingresos por Donativos Indirectos
Art.95 Uno de los ingresos considerados para estas entidades son por donativos que son lostipos de ingreso más comunes en estas entidades los cuales no son deducibles de impuesto para la entidad si para el que hace el donativo
Venta de Activo Fijo
Art.95 uno de los tipos de ingresos...