Rol del Auditor en la Banca

Páginas: 11 (2598 palabras) Publicado: 29 de noviembre de 2015
11/6/2015

“El rol del Auditor Interno
en el Sector Bancario”

Internal Auditing
The Profession that Makes a Difference

Conferencia UES 5 de nov. 2015

1

11/6/2015

• Agenda:
1.
2.
3.
4.
5.

Video
La Auditoría Interna en el Mundo y El Salvador
¿Qué es la Auditoría Interna?
El Rol del Auditor Interno en el Sector Bancario
The IIA´S Global Internal Audit Competency Framework

1. Video:“Auditoría Interna: Una Carrera para
Hoy, Una Carrera para Mañana”
https://na.theiia.org/about-us/aboutia/Pages/Internal-Auditing-Video-inSpanish.aspx

2

11/6/2015

2. Que es la Auditoría Interna?

La Auditoría Interna es Una
Opción, para todo estudiante
que desee iniciar una carrera
profesional en el mundo de los
negocios.

¿Definición Auditoría Interna?
• Auditoría Interna es una actividad independientey
objetiva, diseñada para agregar valor y mejorar las
operaciones de la Organización.
• La auditoría Interna tiene un papel estratégico en las
empresas privadas y públicas, a través de su aporte
de servicios profesionales orientados en fortalecer la
Gestión de Riesgo, Control Interno y Gobierno
Corporativo, la eficiencia y eficacia de las
operaciones financieras de las organizaciones

3 11/6/2015

Propuesta de Valor

• Ofrece
Aseguramiento
objetivo
• Provee conocimiento
• Mejora la efectividad
y eficiencia
• Asegura en el largo
plazo sostenibilidad

Aseguramiento:
Gobierno, Riesgo, Control

4

11/6/2015

Conocimiento:
Cataliza, Analiza, Evalúa

Objetividad:
Integridad, Responsabilidad, Independencia

5

11/6/2015

3. El Rol del Auditor Interno en el Sector Bancario

Por qué lasorganizaciones necesitan una Función de Auditoría?
• En El Salvador la Auditoría Interna no es requerida legalmente,
excepto en la Sector Financiero, lo regula la Ley de Bancos, y la
SSFy BCR
• En USA la Auditoría Interna no es requerida legalmente; si lo es para
las empresas que cotizan en la Bolsa (NYSE) e industrias reguladas.
• Algunos países si la requieren
• Toda organización independientemente desu tamaño, debería tener
algún tipo de sistema/proceso de control interno
• El Instituto Global, considera que una organización está mejor
preparada para responder a sus retos si cuenta con una función de
auditoría interna independiente y profesionalmente competente.

6

11/6/2015

¿Qué hacemos los auditors de Bancos?
 Evaluamos los riesgos
 Evaluamos los controles
 Mejoramos la gestión de losBancos
 Revisamos procesos y procedimientos
 Estados financieros
 Somos aliados de los Auditores Externos y
organismos de supervision (SSF)
 Ofrecemos consultorpia, conocimiento y asesoría
 Comunicamos resultados y recomendaciones a la
Alta Administración

Valor agregado de los Auditores Internos de Bancos
 Identificar qué funciona y qué no en las
operaciones.
 Supervisar la culturacorporativa
 Evaluar la organizacion objetivamente
 Brindarle a las organizaciones desde una
perspectiva integral
 Promover las mejoras
 Elevar banderas rojas (alertas)
 Comunicar hechos

7

11/6/2015

Los Auditores Internos de Bancos Evaluamos Riesgos

• Ayudar a evitar que las cosas malas pasen
• Ayudar a asegurar que las buenas cosas pueden
pasar
• Ayudar a la administración a comprender:
Quéson los riesgos
Determinar si los riesgos están siendo
controlados
Cuándo es aceptable administrar los riesgos

Identificación de Riesgos NO es Suficiente

 Los Auditores Internos evalúan controles
para ayudar a las organizaciones a
gestionar el riesgo, así:
¿Hay controles?
¿Funcionan los controles?
¿Se requieren controles adicionales?
¿Existen controles innecesarios?
¿Los controlesresponden al costo-efectividad?

8

11/6/2015

Marco Internacional para la Profesión de la Auditoría Interna

El IIA global establece los
estándares para definir las
forma en la que la auditoría
interna se debe desarrollar
en el mundo a través de las
(NIEPAI).

Comparación General de Objetivos

Auditoría Interna
Enfoque integral

Auditoria Externa
Enfoque específico

• Razonabilidad de Estados...
Leer documento completo

Regístrate para leer el documento completo.

Estos documentos también te pueden resultar útiles

  • EL ROL DEL AUDITOR INTERNO
  • Rol del auditor interno en las organizaciones
  • perfil y rol del auditor
  • El rol del auditor interno
  • Seguridad Informatica Rol De El Auditor Y Rol De El Usurio
  • el rol de los bancos comerciales
  • rol de la banca ( comercio electrónico)
  • Administración de un banco y rol de los gerentes

Conviértase en miembro formal de Buenas Tareas

INSCRÍBETE - ES GRATIS