Rrtrr

INFORME DELS ASSENTAMENTS 1R TRIMESTRE
1- Realitzem l’assentament d’obertura per poder comptabilitzar l’any 2012 a partir de les dades que teníem del resultat de l’exercici anterior.
2- El dia 10 de gener realitzem una compra de mercaderies per valor de 2000€ amb un 21% d’IVA. Paguem les compres immediatament pel banc, ja que la nostra tresoreria ens ho permet. Així, per aquest pagamentavançat ens fan un descompte de 100€ per pagament avançat.
3- El dia 20 de gener realitzem una altre compra de mercaderies per valor de 600€ que paguem a 60 dies és a dir, a data 23 de març.
4- El dia 4 de gener realitzem una venda de mercaderies de 1000€ que ens pagaran un 50% al comptat i la resta els acceptarem lletres a 30 i a 60 dies.
5- El dia 4 de febrer ens fan unadevolució de vendes per import de 121€
6- A data 22 de febrer venem mercaderies per valor de 10000€ i ens ho paguen a través de transferència bancària.
7- A data 30 de març ens interessa porta a descomptar una lletra de la compra de 4 de gener, i ens cobren uns serveis bancaris del 2% sobre el total de la lletra.
8- El 2 de març la lletra de la compra del dia 4 de gener, es troba en gestió decobrament
9- El dia 15 de març demanem una pòlissa amb una despesa de serveis bancaris de 215.5€ (partint de la informació facilitada en el projecte)
10- A 31 de març demanem un Leasing per a poder adquirir més mobiliari (subjecte a les condicions facilitades en el projecte)
11- Desprès de valorar si ens interessa canviar d’ordinador, es decideix no fer-ho ja que les pèrdues per donarde baixa l’immobilitzat material (de l’ordinador ja adquirit) són gairebé les mateixes que el preu del nou ordinador. Així, donar de baixa l’ordinador inicial ens costaria 750€, i la compra del nou 889€. Un cop plantejat a l’empresa, es decideix no adquirir el nou ordinador.
12- A data 16 de febrer paguem una multa de l’ajuntament per deixar deixalles en un lloc inhabilitat.
13- El dia29 de febrer comptabilitzem les nomines del mes de febrer per valor de 29.500€, i fem efectiu el pagament de les remuneracions pendents de pagament.
14- A data 31 de març paguem la factura corresponent a llum (110€), aigua ( 270€) i telèfon ( 48€).
15- A final de trimestre es fa la liquidació de l’IVA corresponent al primer trimestre amb un resultat de 934.29€ a favor de la nostre empresaque Hisenda Pública ens haurà de retornar, o bé ens la descomptarem del resultat del següent trimestre. Es podrà fer, ja que és una despesa deduïble fiscalment i Hisenda Pública no retorna l’import fins a final d’any, en cas que sigui a retornar.
16- Tanquem pòlissa però no cal fer cap assentament comptable perquè no usem la pòlissa. En el cas que l’haguéssim fet l’assentament per tancar lapòlissa és:
De 5201 deutes a curt termini per crèdit disposat (més interessos i comissions) a 572 bancs per la quantitat disposada. Per cancel·lar-la anem al banc i firmem un document que així ho diu.

INFORME DELS ASSENTAMENTS DEL 2N TRISMESTRE
1- A data 6 d’abril comprem mercaderies per valor de 1000€ amb un 2% de descompte comercial dins la factura. I paguem amb transferència bancariaal moment, ja que la nostre tresoreria ens ho permet.
2- El dia 5 de maig realitzem una altre compra per valor de 20000€ i també fem el pagament per transferència bancaria.
3- A data 3 de maig venem mercaderies per valor de 13.310€ que ens paguen la meitat al comptat per a que nosaltres els hi puguem fer un descompte per pagament accelerat. La resta acceptem lletres a 30 i 60 dies.4- El dia de Sant Jordi, 23 d’abril, venem mercaderies per import de 20.000€ i queda pendent de cobrament.
5- El 3 de juny acceptem la primera lletra (que era a 30 dies) de la compra que ens van fer el dia 3 de maig.
6- El dia 2 d’abril comprem 100 accions a Telecabina per valor nominal de 10€ per acció, un total de 2500€. (amb les condicions establertes al projecte que ens heu...