RUBRO 12 Y 22 Fi

RUBRO: 11 Y 22
FONDOS INTERBANCARIOS
DOCENTE: C.P.C. ROSALES LEON TOMAS
CURSO: CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS
INTEGRANTES:
 MAALQUI ALDAZ, MERLY
 CONTRERAS SANTOS, ANGELLA KELLY
 GROVAS VILLANES, PERCY
 SANCHEZ GARCIA, DELMA
 
AULA: A-12
SECCION: 4º “B”

RUBRO 12: FONDOS
INTERBANCARIOS

DESCRIPCIÓN: Comprende los importes cedidos a otras empresas
del sistema financiero nacional, confines de apoyo de liquidez
de carácter transitorio por plazos menores de treinta (30) días
calendario, siempre que sean permisibles por las condiciones de
cada empresa y las disposiciones legales pertinentes. Si el plazo
estipulado se excediera, deberá procederse a efectuar la
reclasificación del caso, en el rubro 14 Créditos. Su saldo deudor
estará constituido por la sumatoria de los montoscedidos a las
otras empresas del sistema financiero nacional y sustentado
mediante estados de cuentas, notas o constancias de los
depósitos correspondientes. Previamente a la cesión de fondos,
deberá acordarse con precisión el monto, interés, plazo de
vigencia, medios de comunicación inmediatos a utilizarse,
oportunidad en que los mensajes serán trasmitidos para que
surtan efecto y los códigos o clavesa emplearse. Las
transacciones concertadas a través de medios de comunicación
inmediatos, deberán ser registradas el mismo día que se
produzcan, debiendo estar confirmadas por la documentación
pertinente. Las concertadas a través de notas, deberán
registrarse el día de la recepción de éstas.

Fondos Interbancarios: Comprende
los fondos obtenidos de otras
empresas del sistema financiero
nacionalcon la finalidad de atender
necesidades transitorias de liquidez
(plazos breves no mayores a noventa
(90) días).

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CUENTA : 1201 FONDOS INTERBANCARIOS
SUBCUENTAS: 1201.01 Bancos
1201.02 Financieras
1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa
EDPYMES
1201.06Cooperativas de Ahorro y Crédito
1201.09 Otras empresas del sistema financiero 1.1
Se abrirán cuentas analíticas por empresa y modalidad si fuera el caso.
A tal efecto, se utilizarán el código y denominación establecidos por la
SBS.
 
DINÁMICA
DÉBITOS: - Por los fondos cedidos a las empresas del sistema
financiero.
- Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.
CRÉDITOS: -Por la devolución de los fondos cedidos.
- Por la disminución en la actualización de los saldos en moneda
extranjera.

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CUENTA : 1208 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS
DESCRIPCIÓN : Registra los rendimientos devengados y no cobrados por los fondos
cedidos a otras empresas del sistema financiero.
SUBCUENTAS : 1208.01 Bancos
1208.02Financieras
1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
1208.09 Otras empresas del sistema financiero 1.2
 
Se abrirán cuentas analíticas por empresa y modalidad si fuera el caso. A tal efecto
se utilizarán el código y denominación establecidas en elCapítulo I del presente
Manual.
 
1.2Modificado por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
 
DINÁMICA
DÉBITOS: - Por los rendimientos devengados y no cobrados por los fondos cedidos a
las
empresas del sistema financiero.
- Por el aumento en la actualización de los saldos en moneda extranjera.
CRÉDITOS: - Por los rendimientos devengados cobrados.
- Por la disminución en la actualización de lossaldos en moneda extranjera.

CASO PRACTICO
El Banco Financiero (Código 09) el
15/06 2015 ha otorgado un fondo
interbancario al Banco Continental
(Código 6) por un monto de S/.
10`000,000 a 02 día para lo cual se
ha pactado una tasa de interés de
3.00% TEA. Se requiere efectuar los
asientos contables que practicara el
Banco Financiero
Soles

CASO PRACTICO
SOLUCION
-Calculamos la TED en función a la...