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Páginas: 19 (4714 palabras)
Publicado: 11 de junio de 2013
TRABAJO PRÁCTICO MONOGRAFICO DE AUDITORIA FINANCIERA
La Sociedad de Auditoria Roque Torres y Asociados S.C., realizará la auditoria financiera de la EMPRESA “REPUESTOS ARCE S.A.C.”, para el ejercicio económico 2012, en la ciudad de Arequipa.
1. OBJETIVOS
a. General
Lograr un adecuado dominio en la preparación, formulación, organización, ejecución y control del trabajo de laauditoria financiera, para emitir opinión mediante dictamen de los Estados Financieros de la empresa.
b. Específicos:
Preparar, formular y organizar el trabajo de la auditoria financiera, en la etapa previa de ejecución del trabajo de campo.
Hacer uso adecuado y oportuno de los papeles de trabajo en el proceso de ejecución de la auditoria financiera, como evidencia del trabajo realizado y lograruna comprensión integral del proceso.
Ejecutar y controlar el trabajo de la auditoria financiera, en aspectos de levantamiento de información de terceros y por cuenta propia de la sociedad de auditoria
Emitir opinión de los Estados Financieros de la empresa a través del dictamen.
2. ESTRATEGIAS
Preparar información pertinente y real que permita conocer el proceso de auditoria financiera ensu real dimensión.
Acercar la teoría y la doctrina de la auditoria financiera con la práctica, que permita complementar este trabajo orientado hacia los procesos y resultados (eficiencia y eficacia)
3. UBICACIÓN DEL TRABAJO
El trabajo de auditoria financiera es formalizado a través de un contrato, luego del protocolo inicial de acercamiento y confianza entre la sociedad de auditoria y elcliente a auditar, firmado el 18 de junio del 2013, para realizar la auditoria financiera del ejercicio 2012, de la EMPRESA “REPUESTOS ARCE S.A.C.”, por parte de la Sociedad de Auditoria Roque Torres y Asociados S.C.
4. INFORMACION BÁSICA
4.1. Giro Comercial
La EMPRESA “REPUESTOS ARCE S.A.C.”, se dedica a la compra venta al por menor de repuestos, accesorios, lubricantes y llantas de usoautomotriz
4.2. Condiciones Contractuales Generales
a. Fecha de Contrato : 18.set.2013
b. Calendario de Trabajo :
Visita Inicial : 15.nov.2013
Duración Aproximada : 10 días hábiles
Visita Final : 20.mar.20014
Duración Aproximada : 15 días hábiles
c. Fechas de Entrega de Informes :
Visita Inicial : A los cinco (5) días de concluido el trabajo de
campoVisita Final : A los diez (10) días de concluido el trabajo de
campo
d. Clases de Informes, Idioma y Cantidad
Informe sobre el examen de los estados financieros, será editado de acuerdo al Reglamento de la Superintendencia de Empresas y Valores (Ex CONASEV), en cinco (5) ejemplares en español y dos (2) en inglés
Carta de Control Interno, será emitida en tres (3) ejemplares en español,y una copia en inglés.
4.3. Lugares de Trabajo, Agencias y Sucursales (del Cliente)
Oficina Principal : Av. Progreso Nº 1140
Tienda I : Calle Puno Nº 545
Tienda II : Av. Jesús 777
Almacén Central : Av. Jesús 777
4.4. Personal Asignado según Carta Propuesta
Visita Inicial
Socio : Luis Roque Torres
Gerente : Graciano Perez Perez
Auditor Encargado : Victor Taco SalcedoAsistente I : (poner nombre de cada uno)
Asistente II : (poner nombre de compañero-a)
Especialista : Jorge Choque Liu
Otros Especialistas : Sara Cary Salas
Visita Final
Socio : Luis Roque Torres
Gerente : Graciano Pérez Pérez
Auditor Encargado : Víctor Taco Salcedo
Asistente I : (poner nombre de cada uno)
Asistente II : (poner nombre de compañero)
Auditor de Impuestos : RaúlEspinoza Enríquez
Especialista Informática : Antonio Mamani Calle
Otros Especialistas : Sara Cary Salas
5. INFORMACION PREPARADA POR EL CLIENTE
a. Hoja de Trabajo / Balance de Comprobación
b. Balance General
c. Estado de Ganancias y Pérdidas - Naturaleza
e. Estado de Ganancias y Pérdidas – Función
f. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
g. Estado de Flujo de Efectivo
h. Carta de...
TRABAJO PRÁCTICO MONOGRAFICO DE AUDITORIA FINANCIERA
La Sociedad de Auditoria Roque Torres y Asociados S.C., realizará la auditoria financiera de la EMPRESA “REPUESTOS ARCE S.A.C.”, para el ejercicio económico 2012, en la ciudad de Arequipa.
1. OBJETIVOS
a. General
Lograr un adecuado dominio en la preparación, formulación, organización, ejecución y control del trabajo de laauditoria financiera, para emitir opinión mediante dictamen de los Estados Financieros de la empresa.
b. Específicos:
Preparar, formular y organizar el trabajo de la auditoria financiera, en la etapa previa de ejecución del trabajo de campo.
Hacer uso adecuado y oportuno de los papeles de trabajo en el proceso de ejecución de la auditoria financiera, como evidencia del trabajo realizado y lograruna comprensión integral del proceso.
Ejecutar y controlar el trabajo de la auditoria financiera, en aspectos de levantamiento de información de terceros y por cuenta propia de la sociedad de auditoria
Emitir opinión de los Estados Financieros de la empresa a través del dictamen.
2. ESTRATEGIAS
Preparar información pertinente y real que permita conocer el proceso de auditoria financiera ensu real dimensión.
Acercar la teoría y la doctrina de la auditoria financiera con la práctica, que permita complementar este trabajo orientado hacia los procesos y resultados (eficiencia y eficacia)
3. UBICACIÓN DEL TRABAJO
El trabajo de auditoria financiera es formalizado a través de un contrato, luego del protocolo inicial de acercamiento y confianza entre la sociedad de auditoria y elcliente a auditar, firmado el 18 de junio del 2013, para realizar la auditoria financiera del ejercicio 2012, de la EMPRESA “REPUESTOS ARCE S.A.C.”, por parte de la Sociedad de Auditoria Roque Torres y Asociados S.C.
4. INFORMACION BÁSICA
4.1. Giro Comercial
La EMPRESA “REPUESTOS ARCE S.A.C.”, se dedica a la compra venta al por menor de repuestos, accesorios, lubricantes y llantas de usoautomotriz
4.2. Condiciones Contractuales Generales
a. Fecha de Contrato : 18.set.2013
b. Calendario de Trabajo :
Visita Inicial : 15.nov.2013
Duración Aproximada : 10 días hábiles
Visita Final : 20.mar.20014
Duración Aproximada : 15 días hábiles
c. Fechas de Entrega de Informes :
Visita Inicial : A los cinco (5) días de concluido el trabajo de
campoVisita Final : A los diez (10) días de concluido el trabajo de
campo
d. Clases de Informes, Idioma y Cantidad
Informe sobre el examen de los estados financieros, será editado de acuerdo al Reglamento de la Superintendencia de Empresas y Valores (Ex CONASEV), en cinco (5) ejemplares en español y dos (2) en inglés
Carta de Control Interno, será emitida en tres (3) ejemplares en español,y una copia en inglés.
4.3. Lugares de Trabajo, Agencias y Sucursales (del Cliente)
Oficina Principal : Av. Progreso Nº 1140
Tienda I : Calle Puno Nº 545
Tienda II : Av. Jesús 777
Almacén Central : Av. Jesús 777
4.4. Personal Asignado según Carta Propuesta
Visita Inicial
Socio : Luis Roque Torres
Gerente : Graciano Perez Perez
Auditor Encargado : Victor Taco SalcedoAsistente I : (poner nombre de cada uno)
Asistente II : (poner nombre de compañero-a)
Especialista : Jorge Choque Liu
Otros Especialistas : Sara Cary Salas
Visita Final
Socio : Luis Roque Torres
Gerente : Graciano Pérez Pérez
Auditor Encargado : Víctor Taco Salcedo
Asistente I : (poner nombre de cada uno)
Asistente II : (poner nombre de compañero)
Auditor de Impuestos : RaúlEspinoza Enríquez
Especialista Informática : Antonio Mamani Calle
Otros Especialistas : Sara Cary Salas
5. INFORMACION PREPARADA POR EL CLIENTE
a. Hoja de Trabajo / Balance de Comprobación
b. Balance General
c. Estado de Ganancias y Pérdidas - Naturaleza
e. Estado de Ganancias y Pérdidas – Función
f. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
g. Estado de Flujo de Efectivo
h. Carta de...
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