Saldos De Efectivo

MOTIVOS PARA MANTENER SALDOS DE EFECTIVO
MOTIVO DE TRANSACCIÓN: Consiste en efectuar los pagosplaneados de las partidas como materias primas y sueldos.
MOTIVO DE SEGURIDAD: Los saldos que semantienen parasatisfacer este motivo, se invierten en valores negociables muylíquidos que se pueden convertir inmediatamente en efectivo.Dichos valores protegen a la empresa de la incapacidad desatisfacerlas demandas inesperadas de efectivo.
MOTIVO ESPECULATIVO: Una vez satisfechos los motivos de seguridad, las empresas invierten en ocasiones los fondos excedentes en valores negociables, así como eninstrumentos alargo plazo. Una empresa realiza esta inversión porque en ese momento no usa ciertos fondos o porque desea aprovechar rápidamente las oportunidades inesperadas que pudieran surgir .Estemotivo es generalmente el más común.
LA FUNCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO
La administración del efectivo comprende el manejo del dinero de la organización y obtener así la mayordisponibilidad de efectivo y el máximo de ingresos por intereses sobre cualquier fondo que no se este utilizando. En el extremo la función comienza cuando un cliente extiende su cheque para pagarle a laorganización una cuenta por cobrar; la función termina cuando un proveedor, un empleado o el gobierno obtiene fondos cobrados por la organización para el pago de una cuenta por pagar o una acumulación. Todos losactivos entre estos dos puntos caen dentro de la esfera de la administración del efectivo. Los esfuerzos de la organización para hacer que los clientes paguen sus cuentas en tiempo determinado caendentro de la administración de las cuentas por cobrar. Por otra parte, su decisión sobre cuando pagar las cuentas incluye la administración de las cuentas por pagar y las acumulaciones.
Por lo generalla tesorería o la gerencia financiera de una organización administra el efectivo. El presupuesto de efectivo, útil para el proceso, suele ser una proyección mensual de los ingresos y las deudas....