Salud

Objetivo Gubernamental de Auditoría Años 2011 a 2014 - Nº 3, Proceso de Gestión de Riesgos
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PROGRAMA MARCO
NORMA ISO 31.000

OBJETIVO DE AUDITORÍA
GUBERNAMENTAL
Nº 3 - AÑO 2011

GUÍA TÉCNICA
Nº 53

MARZO 2011_____________________________________________________________________________________________
1

Objetivo Gubernamental de Auditoría Nº 3 - 2011, Proceso de Gestión de Riesgos
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TABLA DE CONTENIDOS
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MATERIAS
I.-

PÁGINA

INTRODUCCIÓN

3

II.- OBJETIVO GENERAL DEL DOCUMENTO

5III.- RELACIÓN CON EL ASEGURAMIENTO

5

IV.-

MARCO METODOLÓGICO PARA EL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS AÑO 2011

5

V.-

PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS

6

1.- Algunos Conceptos sobre Gestión de Riesgos

6

2.- Modelos para la Gestión de Riesgos y de Control Interno

7

3.- Marco de Gestión de Riesgos de Acuerdo a la Norma ISO 31.000:2009

8

4.- Fases Genéricas en elProceso de Gestión de Riesgos

9

VI.- ESTADO DEL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS EN LAS
GUBERNAMENTALES

ENTIDADES

12

VII.- CONCEPTOS Y ELEMENTOS A INCORPORAR PARA EL PROCESO DE GESTIÓN DE
RIESGOS EN LAS ENTIDADES DEL SECTOR GUBERNAMENTAL BAJO EL OBJETIVO
GUBERNAMENTAL Nº 3 - 2011

12

1.- Fase Establecimiento del Contexto

12

2.- Fase Identificación de Riesgos y Oportunidades25

3.- Fase Análisis de Riesgos

29

4.- Fase Evaluación de Riesgos

31

5.- Fase Tratamiento de Riesgos

35

6.- Fase Monitoreo y Revisión

40

7.- Fase Comunicación y Consultas

41

VIII.- RESUMEN DE REQUERIMIENTOS
GUBERNAMENTAL DE AUDITORÍA Nº 3 - 2011

ESPECÍFICOS

PARA

EL

OBJETIVO

43

1.- Fase Establecimiento del Contexto

43

2.- FaseIdentificación de Riesgos y Oportunidades

44

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2

Objetivo Gubernamental de Auditoría Nº 3 - 2011, Proceso de Gestión de Riesgos
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3.- Fase Análisis de Riesgos

45

4.- Fase Evaluación de Riesgos

46

5.-Fase Tratamiento de Riesgos

47

6.- Fase Monitoreo y Revisión

47

7.- Fase Comunicación y Consultas

48

8.- Flujograma de Todas las Fases del Proceso de Gestión de Riesgos y Requerimientos
Específicos para dar Cumplimiento al Objetivo Gubernamental de Auditoría Nº 3 - 2011

49

IX.- BIBLIOGRAFÍA

51

ANEXO Nº 1

52

ANEXO Nº 2

54

ANEXO Nº 3

56

ANEXO Nº 458

ANEXO Nº 5

61

ANEXO Nº 6

67

ANEXO Nº 7

76

ANEXO Nº 8

78

ANEXO Nº 9

81

ANEXO Nº 10

92

ANEXO Nº 11

93

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3

Objetivo Gubernamental de Auditoría Nº 3 - 2011, Proceso de Gestión de Riesgos_________________________________________________________________________________________________

I.-

INTRODUCCIÓN

En la actualidad un factor fundamental para el éxito de la gestión de una entidad, sea pública o
privada, la constituye su Gobierno Corporativo, descrito como es el sistema mediante el cual
las empresas son dirigidas y controladas para contribuir a la efectividad y rendimiento de la
organización. Su fin último es contribuir a la maximizacióndel valor de las compañías, en un
horizonte de largo plazo.1 Para la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económicos OCDE, el Gobierno Corporativo es el sistema por el cual las sociedades del sector
público y privado son dirigidas y controladas. La estructura del Gobierno Corporativo especifica
la distribución de los derechos y de las responsabilidades entre los diversos...