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Superintendencia Bancaria de Colombia

D ocumento de Divulgación del Manual de
Supervisión del SARC

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DIVULGACION DEL MANUAL DE SUPERVISION DEL SARC

Comentarios Generales
A partir del primer semestre de 2002, la Superintendencia Bancaria de Colombia
(en adelante SBC) expidió un conjunto de normas 1 mediante las cuales modificóde manera sustancial los criterios para la evaluación del riesgo crediticio (en
adelante RC) y sus principios de administración por parte de las entidades
vigiladas. Tales parámetros fueron objeto de ajustes importantes introducidos
mediante la expedición de la Circular Externa 0522 del 30 de diciembre de 2004 y
sus modificaciones.
La convergencia hacia los nuevos estándares definidos portales normas impone
diversos retos en relación con el nivel de desarrollo del mercado financiero local
dentro de los que se destacan la mayor profesionalización de los administradores
bancarios; el desarrollo y generalización de prácticas de administración integral de
los riesgos inherentes al negocio; la identificación de los perfiles de riesgo de las
entidades; la incorporación de unenfoque prospectivo en la gestión de este riesgo
y en la constitución de las provisiones correspondientes; la consecuente utilización
de nuevos recursos conceptuales, estadísticos y tecnológicos; la producción y
reconstrucción de bases de información de calidad sobre las diversas variables
relacionadas con el proceso crediticio; la producción de información pública
comparable y oportuna y, porsupuesto, la adecuación del proceso supervisor a las
demandas de tales está ndares.
En este contexto, el manual de supervisión del SARC institucionalizado, se
constituye en la expresión del esfuerzo y compromisos de la SBC orientados a la
adecuación del proceso supervisor en esa materia.
El objetivo del manual en comento es el de servir de instrumento para desarrollar
la supervisión in situdel SARC. En concordancia con tal propósito, éste incorpora
el marco normativo, los procedimientos, pruebas, anexos, requerimientos de
información y papeles de trabajo necesarios que se deben aplicar y tramitar con el
fin de realizar un proceso de supervisión integral y estandarizado en relación con
los diversos elementos que conforman dicho Sistema.
Dado que una de las consecuencias de suaplicación será, además, la utilización
de criterios de evaluación objetivos3, las calificaciones resultantes de los procesos
1

Circular Externa 011 y Carta Circular 031 de marzo 5 de 2002, Carta Circular 059 de mayo 6 de 2003 y
Circulares Externas 014 y 030 del 2003.
2
Circulares Externas 001, 002, 005, 008, 014, 020, 021 y 022 de 2005.
3
Para los fines de este Manual se entiende porcriterios objetivos aquellos adoptados institucionalmente,
previa discusión con las instancias correspondientes, y que son conocidos y comprensibles para los
supervisores que los aplicarán.

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de supervisión individual serán comparables entre entidades diferentes en un
mismo momento y, a escala individual y sistémica, a lo largo deltiempo. Además
de la estandarización de los criterios de supervisión en relación con el SARC, la
construcción de este manual expresa los objetivos de sistematización del proceso
supervisor mediante su incorporación en los aplicativos adquiridos por la SBC para
tal efecto.
Con el ánimo de que las entidades vigiladas conozcan de manera general los
criterios, lineamientos y temáticas que emplearála SBC en la realización de este
proceso, a continuación se describen cada uno de los capítulos que conforman el
manual de supervisión del SARC.
Políticas de Administración del Riesgo Crediticio
Las reglamentaciones de la SBC exigen a las entidades financieras la puesta en
marcha de un sistema de administración de riesgos. Entre otros elementos, dicho
sistema debe, de una parte, incluir la...