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UNIDAD No. 3

Participación del Auditor en el Desarrollo de Sistemas

CONTENIDO

Su importancia
Su oportunidad
Aspectos Generales

Su Importancia

La participación del Auditor en el desarrollo de sistemas puede darse:
Como Consultor PED
Como Auditor Externo
Como Auditor Interno

Para que la auditoria interna este en condiciones de hacer un trabajo efectivo, son necesarios losaspectos mínimos siguientes:

a.1 Respaldo total de la administración
a.2 Comunicación fluida y permanente con el departamento de PED
a.3 Personal de auditoria interna con suficientes conocimientos (por lo menos teóricos al principio) en materia de PED.

Su oportunidad
La participación del auditor interno en el desarrollo de sistemas debe darse precisamente en el desarrollo del mismo, aefecto de que los controles que se consideran necesarios, sean incorporados en las diferentes fases o etapas del desarrollo, ya que una vez funcionando el sistema, es mas difícil y costoso efectuar las modificaciones.

Aspectos Generales
Normalmente la metodología utilizada para el desarrollo de sistemas consiste en dividir el esfuerzo en fases o etapas, claramente definidas, pueden clasificarseasí:

Planificación del sistema
a.1 Investigación preliminar
a.2 Estudio de factibilidad
a.3 Planificación inicial

Desarrollo del sistemas
b.1 Desarrollo de modelos solución
b.2 Diseño del modelo elegido
b.3 Programación y prueba

Implantación del sistema
c.1 Preparación de la implantación
c.2 Implantación operativa
c.3 Revisión post-implantación y seguimientoPARTICIPACION DEL AUDITOR INTERNO EN EL DESARROLLO DE SISTEMAS

Solicitud del Usuario: Conocer y verificar la necesidad y sus objetivos.

Estudio de Factibilidad: Conocer el dictamen que justifica el proyecto. Planear la participación de la auditoria.

Análisis del Sistema: Determinar los controles de que debe constar el nuevo sistema.

Diseño del Sistema: Precisar que el proyecto sea acorde conlas necesidades del usuario y que cuente con los controles suficientes.

Programación: Definir que el programa contemple todos los controles analizados anteriormente.

Implantación: Probar el sistema con sus propios datos y con las pruebas en paralelo que se realicen para garantizar la efectividad del sistema.

Documentación del Sistema: Constatar que la documentación se encuentre completa ydebidamente formalizada, revisando las medidas de seguridad adoptadas.

GRADO DE INTERVENCION, DE LOS INVOLUCRADOS, EN LA CONSTRUCCION DE UN SISTEMA PED

ADMON. P.PED USUAR. A.I.
PLANIFICACION DEL SISTEMA
- INVESTIGACION PRELIMINAR S P P S
- ESTUDIO DE FACTIBILIDAD S P P M
- PLANIFICACION INICIAL P P M M

DESARROLLO DEL SISTEMA
- DESARROLLO DEMODELOS SOLUCION M P M M
- DISEÑO DEL MODELO ELEGIDO P P P P
- PROGRMACION Y PRUEBA S P S S

IMPLANTACION DEL SISTEMA
- PREPARACION DE LA IMPLANTACION M P P P
- IMPLANTACION OPERATIVA P P P P
- REVISION POST-IMPLANTACION Y
SEGUIMIENTO M M P P

UNIDAD No. 4

DETERMINAR LOS RECURSOS QUE SERAN UTILIZADOS EN LA AUDITORIA

Apoyos materiales y administrativos
RecursosEconómicos
Otros apoyos

ELABORACION DE PLANES, PROGRAMAS Y PRESUPESTOS PARA REALIZAR LA AUDITORIA

Elaborar el documento formal de los planes de trabajo para la auditoría

Carátula de identificación del plan de auditoría.
Índice de contenido.
Definición de objetivos.
Relimitación de estrategias para el desarrollo de la auditoría.
Planes de Auditoría.
Definición de normas, políticas ylineamientos para el desarrollo de la auditoría.

Contenido de los planes para realizar la auditoría.
Definir los objetivos finales de la auditoría.
Establecer las estrategias para realizar la auditoría.
Diseñar las etapas, eventos y tareas en que se dividirá la auditoría.
Calcular la duración de las tareas y eventos para satisfacer los objetivos de la auditoría.
Distribuir los recursos que...