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INSTITUTO TECNOLÓGICO METROPOLITANO
Institución Universitaria adscrita a la Alcaldía de Medellín

Decanatura Tecnología en Gestión Administrativa TALLER IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE

Pararealizar los siguientes ejercicios aplique las retenciones que correspondan según las normas vigentes.
1. Miguel & Miguelucha S de H, de Rionegro, inscrito al régimen común ,

comercializa computadores,realiza Ias siguientes operaciones: Compra al contado a Mi PC Ltda., gran contribuyente, 36 computadores gravados por valor de $ 730.900 unidad, con descuento del 10%, gira cheque Cancela con chequeel arriendo de una bodega, por $ 800.000, con IVA del 10% a un régimen común. Compra de contado a un régimen simplificado, papelería por $ 910.600, para ser consumidos durante 8 meses, gira cheque.Vende a un régimen común, autoretenedor 6 computadores a $ 1.450.000 unidad, con IVA del 16%, abona con cheque el 50% y el resto 6 meses.
2. Pablito Calve e hijos, gran contribuyente y autoretenedor,comercializa

empaques, realiza las siguientes operaciones: Compra con las siguientes condiciones 5%, 5/30 y N/90, bolsas por $ 4.358.900 a un régimen común, abona en efectivo $ 1.900.000 Cancela concheque a un régimen simplificado, mantenimiento al vehículo de la empresa por $ 1.280.000. Compra para uso de la empresa a un gran contribuyente, una impresora inyección por valor de $ 490.000, másIVA del 16%. Cancela con tarjeta de crédito. Vende mercancías al contado a un gran contribuyente por valor de $ 3.680.900 y con un IVA de 16%. C.M.V $ 1.987.300. Vende mercancía a crédito, a un régimencomún por valor de $ 877.700, con descuento del 2%. C.M.V $ 574.100

María Elena Varela G.

Docente Ocasional

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Decanatura Tecnología en Gestión Administrativa
3. Liquide el IVA y la retención en la fuente, contabilice las siguientes

transacciones realizadas por la empresa Gloria de las...