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CONTADOR GENERAL CONTADOR AUDITOR _____________________________________________________________________________________________ GUA N 1 GUIA DE EJERCICIOS LIBROS COMPRAS - VENTAS CDIGO TRIBUTARIO IMPUESTO INDIRECTO CON REAJUSTES, INTERESES Y MULTAS 1).- Dbito Fiscal, Crdito Fiscal y Formulario 29 1.- La sociedad comercial ALBORADALIMITADA. realiz las siguientes transacciones durante el mes de ABRIL 2010 1.- Compras con facturas, neto 6.800.000 2.- Ventas con facturas, neto 12.000.000 3.- Ventas con boletas, IVA incluido 3.200.000 4.- Compra con factura 3098, fecha de emisin 28.02. Se recibe con fecha 27.04, neto 300.000 5.- Nota de Dbito recibida por intereses por atraso del pago de una factura, neto 34.000 de fecha 02 deEnero. 6.- Compra de Computador uso exclusivo hijo del gerente,(uso personal) con factura, neto 5.500.000 7.- Nota de crdito emitida por descuento por volumen a cliente, neto 79.600 8.- Compra de bencina para automvil gerente, con factura, neto 34.000 9.- Compras con boletas, IVA incluido, 78.600 10.- Ventas con facturas, neto 8.400.000 11.- Nota de Crdito emitida por anulacin de ventaerrneamente facturada el neto 70.000. Factura De fecha 30 de Marzo 12.- Venta con factura, neto 6.340.000. SE PIDE - Determinar Dbito y Crdito fiscal del mes de Mayo. - Determinar Impuesto IVA a pagar o remanente de C.F. - Llenar Form.29 DATOS ADICIONALES -Pagos Provisionales Mensuales 3 sobre las ventas netas -Impuesto nico 2da .categora 405.000 (Liquidaciones de sueldos) -Impuestos RetenidosHonorarios 824.000. -Calcular RIM considerando que el Impuesto no se pag en Mayo 2010. Fecha definitiva de pago Mayo 2011. 2) EJERCICIO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Dbito Fiscal, Crdito Fiscal y Formulario 29 La sociedad comercial SOMOS FELICES S.A. realiz las siguientes transacciones durante el mes de Mayo 2010 1.- Compras con facturas, neto 4.000.000 2.- Ventas con facturas, neto8.000.000 3.- Ventas con boletas, IVA incluido 1.180.000 4.- Compra con factura 105, fecha de emisin 28.02. Se recibe con fecha 27.05, neto 800.000 5.- Nota de Dbito recibida por intereses por atraso del pago de una factura, neto 60.000 6.- Compra de automvil, para gerente general, con factura, neto 5.500.000 7.- Nota de crdito emitida por descuento pronto pago a cliente, neto 100.000 8.- Comprade bencina para automvil gerente, con factura, neto 10.000 9.- Compras con boletas, IVA incluido, 23.600 10.- Ventas con facturas, neto 1.200.000 11.- Nota de Crdito emitida por anulacin de venta errneamente facturada el 22.04, neto 70.000. 12.- Remanente de Crdito Fiscal del mes anterior (Abril) 6,75 UTM 13.-Tasa de PPM 1 DATOS ADICIONALES -IMPUESTO NICO DEL MES 98.300 -RETENCIONES DEL MES967.000 SE PIDE - Determinar Dbito y Crdito fiscal del mes de Mayo. - Determinar Impuesto IVA a pagar o remanente de C.F. - Llenar Form.29 -El Impuesto se pag en forma oportuna, es decir el 12 junio 2010  EJERCICIO N 3 GUIA DE EJERCICIOS LIBROS COMPRAS - VENTAS CDIGO TRIBUTARIO IMPUESTO INDIRECTO Dbito Fiscal, Crdito Fiscal y Formulario 29 La sociedad comercial ESMERALDA S.A. realiz lassiguientes transacciones durante el mes de Mayo 2010 1.- Compras con facturas, neto 3.780.000 2.- Ventas con facturas, neto 1.200.000 3.- Ventas con boletas, IVA incluido 980.000 4.- Compra con factura 3020, fecha de emisin 28.03. Se recibe con fecha 27.05, neto 1.020.000. 5.- Nota de Dbito recibida por intereses por atraso del pago de una factura, neto 60.000 6.- Compra de camioneta parauso de empresa con factura, neto 5.500.000 7.- Nota de crdito emitida por descuento pronto pago a cliente, neto 110.000 8.- Compra de bencina para camioneta de empresa con factura, neto 85.000 9.- Compras con boletas, IVA incluido, 23.600 10.- Ventas con facturas, neto 720.000 11.- Nota de Crdito emitida por anulacin de venta errneamente facturada el 30 de Abril 70.000 12.-Compra de...