secreto bancario


Centro de Altos Estudios Nacionales




TRABAJO DE MONOGRAFIA
OCTUBRE 2009


EL SISTEMA BANCARIO EN EL URUGUAY.
SECRETO BANCARIO VERSUS URUGUAY PLAZA FINANCIERA. CONVENIENCIA DE SU MANTENIMIENTO








Cra. Claudia Baliño









indice





































CAPÍTULO 1. INTRODUCCIÓN

Es sabido quenumerosos países ofrecen sistemas legales en donde el Secreto Bancario es uno de los pilares fundamentales del Sistema Financiero. Tal es el caso de Suiza, Panamá, Islas Vírgenes Británicas, Bahamas, e Islas Caymán, por citar algunas de las jurisdicciones más renombradas.
Uruguay cuenta con un régimen cuyo estatuto legal fue creado por Ley No. 15.322 del 17 de setiembre de 1982.
El secretobancario en nuestro país es uno de los pilares fundamentales del sistema financiero y es una herramienta utilizada para la captación de inversiones de no residentes.

CAPÍTULO 2. - EL PROBLEMA

2.1 TEMA
El secreto bancario aparece cada día mas cuestionado, tanto a nivel internacional como nacional. Los motivos son diversos tanto de orden ideológico, como por el resultado de unapolítica criminal que los estados mantienen ya que el mismo esta catalogado como un obstáculo para la investigación de los delitos financieros a nivel internacional. Encontramos autores que opinan que el secreto es utilizado para la ocultación de capitales de origen no lícitos así como de la evasión fiscal.
También es frecuente asociar al secreto bancario con la categorización de los países que losustentan cono paraísos fiscales axial como la manifestación de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico ( OCDE) de que el mismo representa un obstáculo para la obtención de información financiera a nivel global.
Se analizara la viabilidad del levantamiento del Secreto Bancario, en el marco de la legislación de nuestro país.

Noción de secreto bancario

Es necesario señalarque nuestra legislación nacional no define que se entiende por secreto bancario en términos explícitos en nuestro ordenamiento jurídico.
En razón de este hecho, es así como la doctrina viene a salvar el vacío que ha dejado el silencio legal al respecto. Teniendo en cuenta, que el solo secreto como lo define la Real Academia de la Lengua Española "es lo que cuidadosamente se tiene reservado yoculto”, para efectos de nuestro análisis se puede luego completar la ecuación que se forma al introducir a éste en el ámbito financiero.
Asimismo el secreto bancario viene referido al deber de reserva y sigilo que el banco tiene sobre las operaciones que el cliente le confía.
Algunos autores a nivel internacional han elaborado definiciones sobre el secreto bancario, incorporando elementos queles han parecido pertinentes atendida la concepción que se tiene de esta regla en los sistemas legales entre ellos tenemos:

a. Alejandro Vergara Blanco(Chile), lo define "como lo que cuidadosamente tienen reservado y oculto los bancos";
b. Jorge Labanca ( Argentina) , para quien "es un deber de silencio a cargo de los bancos respecto de hechos vinculados a las personas con quienes mantienenrelaciones comerciales";
c. Juan Carlos Malagarriga, señala que el secreto bancario es "la obligación impuesta a los bancos de no revelar a terceros, sin causa justificada, los datos referentes a sus clientes que lleguen a su conocimiento como consecuencia de las relaciones jurídicas que los vinculan";
e. los franceses René Rodiere y Jean Louis Rives Lange establecen que el secretobancario "es un deber de discreción al que se encuentran obligados los banqueros por ser detentadores de informaciones confidenciales, sea sobre sus clientes o sobre terceros".
f. el chileno Juan Pinto Lavín lo determina como "la obligación que tienen los bancos de mantener en reserva las informaciones que han obtenido sobre sus clientes en las relaciones propias de su actividad y que no pueden...