SECRETO BANCARIOdd

SECRETO BANCARIO

En base a los alcances de estas definiciones podemos precisar que a nuestro parecer el SECRETO BANCARIO conforme a lo normado a nuestro ordenamiento nacional forma parte del contenido constitucionalmente protegido del derecho a la intimidad, y es el deber de la institución crediticia de no suministrar información sobre las cuentas de su cliente, así como de aquellos hechos deque tenga conocimiento como consecuencia de sus actividades, salvo en los casos excepcionales previstos por la ley o como el derecho de las citadas entidades a rehusar suministrar información sobre los citados datos, pues su titular es siempre el individuo o la persona jurídica de derecho privado que realiza tales operaciones bancarias o financieras. En la medida en que tales operaciones bancariasy financieras forman parte de la vida privada, su conocimiento y acceso sólo pueden levantarse "a pedido del juez, del Fiscal de la Nación o de una Comisión Investigadora del Congreso con arreglo a ley y siempre que se refiera al caso investigado".
Formas principales
Han sido establecidas cinco formas principales mediante las cuales puede hacerse patente un mayor o menor secreto bancario, tambiénfruto de la competencia comercial manifestada en ese sector; estas se denominan de la siguiente manera:
Secreto bancario absoluto
Ocurre en cuentas bancarias totalmente anónimas, en las que el banco desconoce totalmente al titular, no pudiendo aplicarse la política de “Conozca a su cliente”. Aunque estas cuentas pueden servir para ocultar fondos derivados de actividades ilícitas, es poco probableese uso, pues no es factible realizar transferencias a través de estas, que están legalizadas en Austria y que no registran la identificación a los nacionales. También en la República Checa existen libretas de ahorro anónimas, cuya presencia favorece el lavado de dinero.
Secreto medianamente absoluto
Son aquellas cuentas en las que se nombran a los abogados –los cuales deben observar el secretoprofesional– para que, en representación de los titulares del dinero, les protejan de su identidad. Un ejemplo de ello eran las cuentas Formulario B de Suiza, donde ya fueron suprimidas, –pues se requiere una declaración escrita que identifique al titular–, aunque se mantienen en otros países.
Secreto reforzado por designación a un tercero
Son aquellas cuentas que están protegidas no solo por lalegislación, sino también porque han sido privilegiadas generalmente, por medio de un contrato civil con un simple ciudadano (no abogado), por lo que, al no estar al amparo del secreto profesional, supuestamente pueden obtenerse con más facilidad los datos acerca de su verdadero propietario. Esta posibilidad, aunque real, no resulta tan asequible. “Ciertamente, con ello nos encontramos ante una formade actuar tan extendida en el mundo de los negocios como difícil de controlar en la práctica,...” debido a que el compromiso asumido por el testaferro de realizar actos como si el dinero fuera propio y de mantener extremo sigilo sobre la identidad del propietario, contribuye a afianzar aún más el secreto bancario establecido.
Secreto cifrado absoluto
Son las cuentas en las cuales el mismopropietario es su titular, pero están cifradas de manera tal que solamente los altos directivos del banco conocen la identidad del titular, como ocurre por ejemplo. Su surgimiento proviene de Suiza y hoy tiene manifestaciones electrónicas: existen refugios financieros que, ávidos de fondos monetarios, permiten la apertura de este tipo de cuentas hipersecretas, pues solamente pueden ser operadas por aquelque conozca el código que las identifica, usando ordenadores personales y facilitados por las redes de Internet.
Secreto cifrado relativo
Se asemejan a las anteriores, pero permiten que, una vez que el titular decida levantar el secreto, se pueda dar publicidad a la información, por lo cual son menos dañinas que las anteriores.
Secreto bancario sencillo
En este caso, no solo los ejecutivos de...