Segmentacion de Funciones
Páginas: 2 (299 palabras)
Publicado: 4 de noviembre de 2013
Riesgo de Segregación de Funciones
Auditoria de Sistemas de la Información
Stephanie Ossa Acevedo.
25 de Octubre del 2013
RIESGOS DESEGREGACIÓN DE FUNCIONES MÓDULO MM SAP
La segregación de funciones es un control interno que busca asegurar que ninguna persona tenga la facultad de realizar dos o mas transacciones sensibles enconflicto que podrían afectar los Estados Financieros.
FuncionesRiesgoProcesosProceso de ComprasDar libertad para crear y autorizar compras a un solo usuario sería darle la oportunidad de realizarcompras no autorizadas en su propio beneficio.ME21N Crear pedido
ME22N Modificar pedido
ME21 -ME22 - ME28 - ME29N Liberar pedido individualDatos MaestrosPodría suceder que el usuario creara en labase de datos un proveedor o acreedor falso que significaría poder tener acceso a compras que no sean autorizadasXK01 Crear Proveedor
FK01 Crear Proveedor
MK01 Crear ProveedorFK02,MK02,XK02,modificar proveedor.
AS01 Crear registro en FMaestro
AS02 -AS06Procesamiento de FacturaEl extravío de la factura de manera de pasar algun pedido como merma o ingresarla incorrectamente para malversar elpedido.MIRO, Introducir factura
FB60 Contabilizar factura
FB65 Contabilizar abonos
(FB01,FB02, F26, F43, FB01, FB10, MR01, MRHR)PagoEmisión de boletas o facturas y recepción de pagos, puede generarhurtos de dinero o mermas en mercancias dado que podrían emitir facturas no autorizadas.MM01,
MM02 Modificar FMM
MB1C Entrada mercancías
MB11 Movimiento de mercancías
MIGO Entrada demercancíasTransacciones de InventarioRegistrar movimientos de inventario o pdrocción falsos.MB1C Entrada mercancías
MB11 Movimiento de mercancías
MIGO Entrada de mercancías
MB0A Entrada de materiales Pedido decompra desconocido
MB01 Entrada de materiales Pedido de compra conocidoVentas y Cuentas por CobrarCrear o modificar archivo maestro, eliminar facturas, modificar la estructura de precios.MM01- MM02...
Riesgo de Segregación de Funciones
Auditoria de Sistemas de la Información
Stephanie Ossa Acevedo.
25 de Octubre del 2013
RIESGOS DESEGREGACIÓN DE FUNCIONES MÓDULO MM SAP
La segregación de funciones es un control interno que busca asegurar que ninguna persona tenga la facultad de realizar dos o mas transacciones sensibles enconflicto que podrían afectar los Estados Financieros.
FuncionesRiesgoProcesosProceso de ComprasDar libertad para crear y autorizar compras a un solo usuario sería darle la oportunidad de realizarcompras no autorizadas en su propio beneficio.ME21N Crear pedido
ME22N Modificar pedido
ME21 -ME22 - ME28 - ME29N Liberar pedido individualDatos MaestrosPodría suceder que el usuario creara en labase de datos un proveedor o acreedor falso que significaría poder tener acceso a compras que no sean autorizadasXK01 Crear Proveedor
FK01 Crear Proveedor
MK01 Crear ProveedorFK02,MK02,XK02,modificar proveedor.
AS01 Crear registro en FMaestro
AS02 -AS06Procesamiento de FacturaEl extravío de la factura de manera de pasar algun pedido como merma o ingresarla incorrectamente para malversar elpedido.MIRO, Introducir factura
FB60 Contabilizar factura
FB65 Contabilizar abonos
(FB01,FB02, F26, F43, FB01, FB10, MR01, MRHR)PagoEmisión de boletas o facturas y recepción de pagos, puede generarhurtos de dinero o mermas en mercancias dado que podrían emitir facturas no autorizadas.MM01,
MM02 Modificar FMM
MB1C Entrada mercancías
MB11 Movimiento de mercancías
MIGO Entrada demercancíasTransacciones de InventarioRegistrar movimientos de inventario o pdrocción falsos.MB1C Entrada mercancías
MB11 Movimiento de mercancías
MIGO Entrada de mercancías
MB0A Entrada de materiales Pedido decompra desconocido
MB01 Entrada de materiales Pedido de compra conocidoVentas y Cuentas por CobrarCrear o modificar archivo maestro, eliminar facturas, modificar la estructura de precios.MM01- MM02...
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