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ANÁLISIS FINANCIERO

“El análisis financiero es el proceso que comprende la recopilación, interpretación, comparación y estudio de los estados Financieros y datos operacionales de un negocio. Esto implica el cálculo e interpretación de porcentajes, tasas, tendencias, indicadores y estados financieros complementarios o auxiliares, los cuales sirven para evaluar el desempeño financiero yoperacional de la empresa, ayudando así a los administradores, inversionistas y acreedores a tomar sus respectivas decisiones”.
El análisis financiero es muy útil para obtener información de lo que esta sucediendo en la empresa, con la ayuda del proceso de información contable; es por ello, que se va a utilizar los Estados Financieros de los años 2011 al 2012 proporcionados por la empresa PALMAROJATOURS Cía. Ltda.

ESTADOS FINANCIERO BALANCE GENERAL

“Es el estado financiero que muestra la situación financiera en que se encuentra la empresa en una fecha determinada mediante
La descripción de los conceptos de activo, pasivo y de capital contable, identificados y valuados. Precisamente, a la fecha a que corresponde el balance”.OPERADORA PALMAROJA TOURS CIA. LTDA.

BALANCE GENERAL








ACTIVOS
2011
2012

activos corrientes
 
 

caja
15.650,91
13.789,50

bancos
32.807,56
25.371,56

Inversiones Temporales
5.000,00
5.000,00

Cuentas por Cobrar
8.057,75
6.193,50

Documentos por Cobrar
11.110,00
7.257,63

Total Activo Corriente
72.626,22
57.612,24

Activos Fijos
 
 Muebles y Enseres
36.696,80
36.696,80

Equipo de Oficina
36.000,00
36.000,00

Equipo de Computación y Software
35.979,46
35.979,46

Vehiculos
80.000,00
80.000,00

Edificios
400.000,00
400.000,00

(-) Dep. Acum. Activos
66.539,36
121.800,99

Total Activos Fijos
522.136,90
466.875,27

TOTAL ACTIVOS
594.763,12
524.487,51

 
 
 

PASIVOS
 
 

Pasivo Corriente 
 

Cuentas por Pagar
13.858,00
17.781,47

Documentos por Pagar
17.057,47
12.147,25

Obligaciones con el IESS
5.392,05
5.163,75

Total Pasivo Corriente
36.307,52
35.092,47

Pasivo No Corriente
 
 

Prestamo Bancario L/P
68.016,54
65.808,59

Total Pasivo No Corriente
68.016,54
65.808,59

TOTAL PASIVO
104.324,06
100.901,06

 
 
 

PATRIMONIO
 
 Capital
477.632,24
409.701,38

Reserva Legal
5.000,00
5.000,00

Utilidad del Ejercicio
7.806,82
8.885,07

Total Patrimonio
490.439,06
423.586,45

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
594.763,12
524.487,51







ESTADO DE RESULTADOS
“Presenta resenta la situación financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando como parámetro los ingresos y gastos efectuados;proporciona la utilidad neta de la empresa. Refleja el grado de eficiencia en el manejo de recursos confiados a la administración”.





OPERADORA PALMAROJA TOURS CIA. LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS



INGRESOS
2011
2012
OperacionalesHostal y alimentación
108,753.00
119,794.00
Pasajes
9,982.00
10,347.0
Tours Internacionales
19,741.00
22,280.00
Tours Nacionales
43,541.0047,187.00
Transfers
1,050.00
1,350.00
Otros Ingresos
3,665.03
3,464.24
Total Ingresos Operacionales
186,732.03
204,422.24
(-) Costo de Ventas
8,857.75
11,245.00
(-) Costo de Ventas
8,857.75
11,245.00
MARGEN BRUTO OPERACIONAL
175,079.28
189,936.24
 
 
 
GASTOS
 
 
Gastos Operacionales
155,390.28
168,780.36
Gastos Sueldos
63,600.00
68,040.00
Gasto IESS5,946.60
6,361.74
Gasto Beneficios Sociales
11,010.00
11,565.00
Gasto Mantenimiento y Operación
3,210.00
5,789.41
Gasto Servicios Basicos e Internet
3,487.47
4,971.89
Gasto Promoción y Publicidad
2,650.00
2,937.00
Gasto Suministros y Materiales
3,207.57
3,981.50
Gasto Utiles de Limpieza
2,850.98
3,905.16
Gasto Depreciación de Activos
55,261.63
55,261.63
Otros...