SEGUROS


La conciencia que hay de los numerosos aspectos que comprometen la competitividad y las ganancias de las entidades es cada vez mayor en las empresas. Situaciones como escándalos financieros, deficiencias en el servicio a los clientes, inseguridad ante las nuevas tecnologías, catástrofes naturales, cambios normativos, son aspectos que se convierten en riesgos potenciales y amenazan laestabilidad de las entidades.
Es por esto que se crea la administración de riesgos, como un proceso que busca evaluar los riesgos que afectan las compañías, a fin de determinar acciones que permitan minimizar y controlar el impacto de dichas circunstancias en las empresas.
Otros factores que preocupan a las entidades en general, son las pérdidas producidas como consecuencia de fallos en los procesosoperativos, los peligros tecnológicos, la posibilidad de interrumpir la continuidad de negocio, así como los riesgos de liquidez o de gobierno corporativo. Cada vez hay más voluntad por parte de las organizaciones para reforzar los temas de responsabilidad con los diversos sectores como accionistas, clientes, analistas.
Lo anterior, teniendo en cuenta los documentos emitidos por el Comité de Basileacomo recomendaciones para los Organismos de Supervisión a nivel mundial, que incorporan temas cada vez más técnicos sobre administración y supervisión de riesgos.
Igualmente, el Comité propone que la supervisión preventiva debe orientarse a evaluar las políticas y procedimientos previos a la toma de decisiones ordinarias para generar negocios y administrar los riesgos de cada institución, de talforma que se puedan adoptar acciones correctivas sobre las debilidades identificadas antes que los problemas se materialicen y conduzcan a niveles de riesgo mayores para la institución.
Teniendo en cuenta lo anterior, la Compañía tiene un gran compromiso en la generación de una cultura de riesgos y en el desarrollo paulatino de instrumentos de medición y cobertura de cada uno de los riesgosinherentes a la actividad de las Compañías de Seguros.
El riesgo es definido como la eventualidad de que ocurra un suceso que ocasione pérdidas o daños, que puedan entorpecer el normal desarrollo de las funciones de la entidad y afectar el logro de sus objetivos.
Los riesgos a los que se encuentran expuestas las empresas pueden agruparse en tres tipos: riesgos de negocios, estratégicos yfinancieros1.
Los riesgos de negocios son aquellos que la empresa está dispuesta a asumir para crear ventajas competitivas y agregar valor para los accionistas; también son conocidos como riesgos operativos. Se relacionan con el mercado del producto en el cual opera la empresa, y comprenden innovaciones tecnológicas, diseño del producto y mercadotecnia.

En contraste, los riesgos estratégicos son losresultantes de cambios fundamentales en la economía o en el entorno político.
Los riesgos financieros están relacionados con las posibles pérdidas en los mercados financieros. Los movimientos en las variables financieras, tales como las tasas de interés y los tipos de cambio, constituyen una fuente importante de riesgos para la mayoría de las empresas.
La administración de riesgos es una herramientaque ayuda en el proceso de toma de decisiones. La función de la administración de riesgos es en esencia un método racional y sistemático para entender los riesgos, medirlos y controlarlos en un entorno caracterizado por mercados sofisticados cada vez más dinámicos, complejas operaciones y grandes avances tecnológicos en los sistemas de información.

MARCO REGULATORIO
Los riesgos enumeradosse encuentran regulados por la Superintendencia Financiera, la cual ha expedido las siguientes circulares referentes al tema:
a. Circular Básica Jurídica, Capítulo Quinto del Título VI - Capitalización, seguros e intermediarios, reglas especiales sobre gestión de riesgos en las entidades aseguradoras.
b. Circular Básica Jurídica, Capítulo Décimo Primero del Título I - Instrucciones Relativas a...